ในกระบวนการดำเนินกิจกรรม หัวหน้าองค์กรทำการชำระบัญชีผ่านโต๊ะเงินสด ในเวลาเดียวกันพวกเขาจะต้องปฏิบัติตามวินัยเงินสดซึ่งควบคุมโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย แนวคิดของ "ธุรกรรมเงินสด" รวมถึงการรับเงิน การจัดเก็บและการใช้จ่าย การเคลื่อนไหวทั้งหมดเหล่านี้จะต้องทำให้เป็นทางการตามกฎหมายของรัสเซีย
กฎการทำงานกับโต๊ะเงินสดขององค์กร
ตามกฎแล้วแคชเชียร์จะต้องทำงานกับแคชเชียร์ อยู่กับเขาที่หัวหน้าองค์กรสรุปข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดทั้งหมด หากไม่มีพนักงานดังกล่าวในพนักงานสามารถแต่งตั้งทั้งนักบัญชีและหัวหน้าองค์กรให้ดำรงตำแหน่งได้
ทุกปี นิติบุคคลต้องตกลงกับธนาคารเกี่ยวกับวงเงินเงินสดคงเหลือเมื่อสิ้นสุดวันทำการ นั่นคือควรเก็บเงินสดไว้ที่โต๊ะเงินสดตามจำนวนที่ระบุในการคำนวณเท่านั้น คุณสามารถกรอกแบบฟอร์มนี้จากสถาบันการเงินของคุณ กรอกและส่งก่อนปีปฏิทินใหม่ หากคุณไม่ทำเช่นนี้ คุณไม่มีสิทธิ์เก็บเงินไว้ที่โต๊ะเงินสดขององค์กร
การรับเงินไปยังแคชเชียร์
เงินสามารถมาที่แคชเชียร์ได้จากแหล่งต่างๆ เช่น จากบัญชีการชำระเงินขององค์กร จากคู่สัญญา จากผู้ก่อตั้ง จากบุคคลที่รับผิดชอบ เป็นต้น ไม่ว่าในกรณีใด คุณต้องจัดทำเอกสารการรับเงินเป็นเอกสาร สำหรับการสั่งซื้อใบรับเงินสด (แบบฟอร์ม No. KO-1) คุณต้องวาดเอกสารในสำเนาเดียว คุณต้องมอบส่วนที่ฉีกขาดซึ่งลงนามโดยแคชเชียร์และหัวหน้าฝ่ายบัญชีให้กับบุคคลที่ฝากเงิน
ใบสั่งรับเงินสดถูกส่งไปยังรายงานของแคชเชียร์และลงทะเบียนในสมุดบัญชีเงินสด (แบบฟอร์ม No. KO-3)
ในการบัญชี คุณต้องทำรายการต่อไปนี้:
- D50 K51 - ได้รับเงินที่สำนักงานแคชเชียร์จากบัญชีกระแสรายวันขององค์กร
- D50 K62 - ได้รับเงินจากคู่สัญญาถึงแคชเชียร์
- D50 K71 - ได้รับเงินจากผู้รับผิดชอบถึงแคชเชียร์
- D50 K75 - รับเงินที่สำนักงานแคชเชียร์จากผู้ก่อตั้ง
- D50 K90.1 - ได้รับเงินที่แคชเชียร์อันเป็นผลมาจากการขาย
การออกเงินจากโต๊ะเงินสด
การเคลื่อนไหวของเงินสดทั้งหมดจะต้องมีการจัดทำเป็นเอกสารและสะท้อนให้เห็นในบันทึกทางบัญชี เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ใช้ใบสั่งจ่ายเงินสดค่าใช้จ่าย (แบบฟอร์ม No. KO-2) กองทุนสามารถใช้จ่ายค่าจ้าง ออกจำนวนเงินที่ยื่น การฝากเงินเข้าบัญชีกระแสรายวัน ฯลฯ เอกสารค่าใช้จ่ายที่สมบูรณ์จะต้องลงทะเบียนในสมุดบัญชีเงินสดและยื่นต่อรายงานของแคชเชียร์
ในการบัญชีเงินสด ให้ทำรายการต่อไปนี้:
- D70 K50 - จ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานขององค์กร
- D71 K50 - ออกกองทุนสำหรับการส่งแล้ว
- D60 K50 - ออกเงินทุนให้กับซัพพลายเออร์สำหรับสินค้า
หากองค์กรมีเครื่องบันทึกเงินสดหลายเครื่อง เช่น ในกรณีที่มีหลายแผนก บริษัทจะต้องมีหัวหน้าแคชเชียร์ เป็นผู้กรอกสมุดบัญชีเงินสดที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์ (แบบฟอร์ม No. KO-5) ธุรกรรมทั้งหมดที่ดำเนินการโดยมีส่วนร่วมของโต๊ะเงินสดจะต้องแสดงในบัญชีเงินสด (แบบฟอร์ม No. KO-4) เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาการรายงาน หนังสือจะถูกเย็บ ระบุหมายเลข และปิดผนึกด้วยตราประทับขององค์กรและลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชี
ผู้รับผิดชอบ
ผู้รับผิดชอบคือบุคคลที่ได้รับเงินจากโต๊ะเงินสด บุคคลนี้สามารถเป็นพนักงานของบริษัทเท่านั้น เขาต้องบัญชีสำหรับจำนวนเงินที่ได้รับ
มีข้อกำหนดต่อไปนี้สำหรับการออกกองทุนที่รับผิดชอบ:
- ผู้รับผิดชอบต้องรายงานจำนวนเงินที่ได้รับภายในสามวันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาที่ระบุไว้ในสลิปค่าใช้จ่ายหรือตามคำสั่งของผู้จัดการในการออกกองทุน
- เขาต้องส่งเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายของเงินสด (เช็ค, ใบเสร็จ, ใบแจ้งหนี้, ฯลฯ) หากใช้เงินไม่หมด ผู้รับผิดชอบจะต้องคืนเงิน
- ห้ามโอนเงินที่รับผิดชอบให้กับพนักงานคนหนึ่งจากอีกคนหนึ่ง
เมื่อส่งคืนเอกสารประกอบ ผู้รับผิดชอบต้องรู้ว่าต้องกรอกใบเสร็จ เช็ค ใบกำกับสินค้า ให้ถูกต้อง ต้นทุนต้องมีความสมเหตุสมผลในเชิงเศรษฐกิจ