ในการดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจ หัวหน้าบริษัทใช้เงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น สำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจหรือเพื่อซื้ออุปกรณ์สำนักงาน ยิ่งไปกว่านั้น เขาสามารถรับเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสดได้ ไม่เพียงแต่ตัวเขาเองเท่านั้น แต่ยังมอบเงินให้กับพนักงานคนอื่นๆ
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
เงินจะออกให้จากโต๊ะเงินสดขององค์กรเท่านั้น ดังนั้น หากคุณมีเงินสดในบัญชีเงินฝาก คุณต้องถอนเงินโดยใช้สมุดเช็คก่อน ธนาคารบางแห่งกำหนดให้คุณต้องระบุวัตถุประสงค์ของจำนวนเงินในเช็ค เช่น การซื้อน้ำมันเชื้อเพลิงและน้ำมันหล่อลื่น ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ สะท้อนการดำเนินการนี้ในการบัญชีดังนี้: D50 "แคชเชียร์" K51 "บัญชีปัจจุบัน" - เงินถูกถอนออกจากบัญชีปัจจุบัน จัดทำใบเสร็จรับเงินสำหรับจำนวนเงินที่ถอนออกด้วย
ขั้นตอนที่ 2
ออกเงินที่รับผิดชอบให้กับพนักงาน ตามกฎแล้วผู้จัดการจะต้องออกคำสั่งสำหรับการจัดสรรจำนวนหนึ่งเอกสารการบริหารนี้ยังระบุวัตถุประสงค์เช่นการซื้อเชื้อเพลิง การออกกองทุน ยื่นคำร้องพร้อมใบแจ้งหนี้เงินสด ซึ่งระบุผู้รับผิดชอบและข้อมูลหนังสือเดินทางของเขา ในการบัญชี สะท้อนสิ่งนี้ดังนี้: D71 "การชำระบัญชีกับบุคคลที่รับผิดชอบ" K 50 "แคชเชียร์" - ให้เงินสด นอกจากนี้ ในบริบทของ 71 บัญชี ให้เลือกพนักงานที่ออกเงินสดให้
ขั้นตอนที่ 3
หลังจากสามวันผู้รับผิดชอบจะต้องบัญชีสำหรับเงินที่ได้รับ ถ้าเขาเดินทางไปทำธุรกิจ เขาต้องส่งรายงานหลังจากนั้น สำหรับจำนวนเงินที่ใช้ไป พนักงานต้องมีเอกสารประกอบ (เช็ค ใบแจ้งหนี้) ซึ่งจะมีการจัดทำรายงานล่วงหน้าในภายหลัง บันทึกจำนวนเงินเหล่านี้ในบันทึกทางบัญชีของคุณด้วย ในบัญชี 71 ให้เปิดบัญชีที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่าย ตัวอย่างเช่น พนักงานซื้อน้ำมันด้วยเงินทุนที่รับผิดชอบ การโพสต์จะมีลักษณะดังนี้: D10 "วัสดุ" บัญชีย่อย "เชื้อเพลิง" K71 "การชำระบัญชีกับบุคคลที่รับผิดชอบ" - เชื้อเพลิงถูกซื้อโดยใช้เงินทุนที่รับผิดชอบ
ขั้นตอนที่ 4
ในกรณีที่ยอดรวมของบัญชีไม่คืนตรงเวลา ให้ป้อนข้อมูลในบันทึกทางบัญชี: D94 "การขาดแคลนและการสูญเสียจากความเสียหายต่อของมีค่า" K71 "การชำระบัญชีกับบุคคลที่รับผิดชอบ"
ขั้นตอนที่ 5
หลังจากนั้นหักจำนวนเงินจากเงินเดือนของพนักงานจดบันทึก: D70 "การชำระเงินให้กับบุคลากร" K94 "การขาดแคลนและการสูญเสียจากความเสียหายต่อของมีค่า"