บางครั้ง เมื่อสมัครงานในตำแหน่งหัวหน้าฝ่ายบัญชี คุณต้องตรวจสอบภาษีคงค้างทั้งหมดอีกครั้งเพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่มุ่งเป้ามาที่คุณ ภาษีที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งคือภาษีมูลค่าเพิ่ม ตามกฎแล้วมี "ข้อผิดพลาด" หลายอย่างในการคำนวณ
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
เริ่มตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากบัญชีแยกประเภททั่วไป กระทบยอดจำนวนเงินที่ต้องชำระทั้งหมดรวมทั้งจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม อย่าลืมตรวจสอบหมายเลขและวันที่ทั้งหมดของเอกสารที่มาพร้อมกับข้อมูลการบัญชีเพราะหากกรอกข้อมูลไม่ถูกต้องผู้ตรวจสอบภาษีจะ "ทิ้ง" จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างการตรวจสอบและเรียกเก็บค่าปรับ
ขั้นตอนที่ 2
หลังจากนั้น ให้สร้างงบดุลสำหรับบัญชี 60 "การชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา" และ 62 "การชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า" โดยแบ่งตามบัญชีย่อย โปรดทราบว่าบัญชี 60 บัญชีย่อย 2 และ 62 บัญชีย่อย 1 ต้องเป็นเดบิต และ 61 บัญชีย่อย 1 และ 62 บัญชีย่อย 2 - เป็นเครดิตเท่านั้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบยอดคงเหลือเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาภาษีในบัญชีข้างต้นด้วยจำนวนเงินสุดท้ายที่ระบุไว้ในสมุดขายและสมุดซื้อ
ขั้นตอนที่ 3
หลังจากนั้นใน 1C ให้สร้าง subconto ในบริบทของคู่สัญญาทั้งหมด จำนวนเงินไม่ควร "ค้าง" ในบัญชีนั่นคือทุกอย่างควรอยู่ในบัญชีตามเอกสารประกอบ ในกรณีที่คุณมีสัญญาหลายฉบับกับซัพพลายเออร์รายเดียวกัน (ผู้ซื้อ) ขอแนะนำให้แยกย่อยตามสัญญาในการบัญชี เพื่อที่คุณจะไม่สับสนในการชำระเงินและการชำระเงินล่วงหน้าด้วย
ขั้นตอนที่ 4
จากนั้นสร้างงบดุลสำหรับบัญชี 41 "สินค้า" ยอดคงเหลือของผลิตภัณฑ์ทั้งหมดควรสะท้อนเป็นเดบิต ไม่ว่าในกรณีใด สิ่งใดควรเน้นด้วยสีแดง อย่างไรก็ตาม หากคุณเห็นสิ่งนี้ในการบัญชี ให้พิจารณาใบแจ้งหนี้ที่ออกและรับทั้งหมดอย่างละเอียดถี่ถ้วน บางทีคุณอาจให้คะแนนผิดพลาด
ขั้นตอนที่ 5
หลังจากนั้นสร้างงบดุลสำหรับบัญชี 19 "ภาษีมูลค่าเพิ่มจากมูลค่าที่ได้มา" ยอดเดบิตควรเป็นศูนย์
ขั้นตอนที่ 6
หากมีการเบิกจ่ายในรอบระยะเวลารายงาน ให้สร้างงบดุลสำหรับบัญชี 62 บัญชีย่อย 2 หารจำนวนที่อยู่ในเงินกู้ด้วย 118 และคูณด้วย 18 จากนั้นเปิดใบแจ้งยอดสำหรับบัญชีย่อย 76 "ขั้นสูง" เปรียบเทียบจำนวนเงิน คุณได้รับและสิ่งที่อยู่ในเครดิตของบัญชีนี้เมื่อสิ้นสุดระยะเวลา - ต้องตรงกัน