บ่อยครั้ง ผู้ประกอบการที่ต้องการจะมีคำถามเกี่ยวกับวิธีการจัดการร้านค้าออนไลน์อย่างเหมาะสม - วิธีการลงทะเบียน ภาษีที่ต้องชำระ จำเป็นต้องซื้อเครื่องบันทึกเงินสดหรือไม่ ฯลฯ
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ดังนั้นขั้นตอนที่หนึ่ง เราจดทะเบียนองค์กรในรูปแบบของ LLC หรือผู้ประกอบการรายบุคคล เป็นไปไม่ได้ที่จะพูดอย่างแจ่มแจ้งว่ารูปแบบใดดีกว่า ในระยะแรก การลงทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลอาจทำได้ง่ายกว่าและมีกำไรมากกว่า
ข้อดีของแบบฟอร์มนี้คือผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถลงทะเบียนได้ง่ายกว่าและถูกกว่า ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถกำจัดรายได้ได้อย่างอิสระ ไม่ต้องทำบัญชี ปรับน้อยลง และในที่สุดก็ปิดผู้ประกอบการรายบุคคลได้ง่ายขึ้น
ขั้นตอนที่ 2
การจัดเก็บภาษีรูปแบบใดให้เลือกสำหรับร้านค้าออนไลน์
กิจกรรมของร้านค้าออนไลน์อยู่ภายใต้ OKVED 52.61 "การขายปลีกตามคำสั่ง" รูปแบบการเก็บภาษีที่เป็นไปได้:
- STS กับวัตถุ "รายได้" - 6%;
- STS กับวัตถุ "รายได้ลบค่าใช้จ่าย" - 15%;
- ระบบ OSNO ทั่วไป
UTII ไม่สามารถใช้ได้กับกิจกรรมประเภทนี้
รูปแบบการจัดเก็บภาษีที่เหมาะสมที่สุดคือระบบภาษีแบบง่าย ซึ่งให้ผลกำไรมากกว่าในแง่ของภาระภาษีและง่ายกว่าในแง่ของการทำบัญชี
การใช้ OSNO นั้นสมเหตุสมผลหากผู้ประกอบการแต่ละรายหรือ LLC มีส่วนร่วมในการนำเข้าสินค้าไปยังดินแดนของรัสเซีย (จากนั้นจะมีการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในทุกกรณี) หรือผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าส่วนใหญ่เป็นนิติบุคคลที่ชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม
ทางเลือกระหว่าง "STS-income" และ "STS-income-expenses" ขึ้นอยู่กับประเภทของสินค้าและซัพพลายเออร์ การคำนวณแสดงให้เห็นว่าหากส่วนต่างทางการค้าน้อยกว่า 30% การใช้ "ระบบภาษีแบบง่าย-รายรับ-รายจ่าย" จะทำกำไรได้มากกว่า อย่างไรก็ตาม เพื่อให้หน่วยงานด้านภาษีรับรู้ต้นทุนของสินค้า จะต้องจัดทำเป็นเอกสาร ดังนั้น ผู้จัดหาสินค้าสำหรับร้านค้าออนไลน์ของคุณต้องออกใบตราส่งสินค้า + ใบเสร็จของแคชเชียร์ (หากชำระเป็นเงินสด) หากเกิดปัญหาในการรับเอกสารเหล่านี้ ให้เลือก "USN-income"
ข้อดีของ "รายได้ USN" คือคุณจะใช้เวลาน้อยลงในการทำบัญชีและจำนวนภาษีจะลดลงจากการบริจาคให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียและกองทุนประกันสังคม ในขณะที่ภายใต้ "STS-รายได้-ค่าใช้จ่าย" การชำระเงินเหล่านี้จะรวมอยู่ในค่าใช้จ่ายเพียงอย่างเดียว
คุณสามารถประมาณการคร่าวๆ ว่ารูปแบบการจัดเก็บภาษีแบบใดจะเป็นประโยชน์สำหรับคุณมากกว่าโดยใช้เครื่องคำนวณนี้ -
ผู้ประกอบการรายบุคคลและ LLC ที่ลงทะเบียนใหม่ทั้งหมดจะถูกโอนไปยัง OSNO โดยอัตโนมัติ เพื่อป้องกันไม่ให้สิ่งนี้เกิดขึ้น จำเป็นต้องส่งใบสมัครสำหรับการเปลี่ยนเป็น "USN-income" หรือ "USN-income-expenses" ในการลงทะเบียน มิเช่นนั้นจะสามารถเปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบง่ายได้เฉพาะในปีหน้าเท่านั้น
ขั้นตอนที่ 3
คุณต้องการเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับร้านค้าออนไลน์หรือไม่?
ภายใต้มาตรฐาน STS มีวิธีเงินสดในการรับรู้รายได้ หากคุณวางแผนที่จะรับเงินสด คุณจะต้องออกใบเสร็จของแคชเชียร์ให้กับลูกค้าและต้องใช้เครื่องบันทึกเงินสด เครื่องบันทึกเงินสดต้องลงทะเบียนกับสำนักงานสรรพากรและต้องจ่ายเป็นรายไตรมาสเพื่อบำรุงรักษา
คุณสามารถทำได้โดยไม่ต้องใช้เครื่องบันทึกเงินสด จากนั้นการชำระเงินทั้งหมดจะต้องทำในรูปแบบที่ไม่ใช่เงินสด จากนั้นร้านค้าออนไลน์ควรชำระเงินด้วยเงินสดเมื่อจัดส่ง บัตรธนาคาร เงินอิเล็กทรอนิกส์ ฯลฯ หากการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดจำเป็นต้องเปิดบัญชีธนาคาร สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงว่าบัญชีจะต้องเป็นบัญชีการชำระเงิน ซึ่งเปิดสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลหรือ LLC และลงทะเบียนด้วยภาษีและกองทุนที่ไม่ใช่งบประมาณ (PFR, FSS) บัญชีส่วนบุคคล (ส่วนบุคคล) ของบุคคลไม่สามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจได้
ขั้นตอนที่ 4
โดยทั่วไป กฎภาษีและแบบฟอร์มการรายงานสำหรับร้านค้าออนไลน์จะคล้ายกับกฎสำหรับร้านค้าปลีก