ผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มต้องเก็บบันทึกของใบแจ้งหนี้ทั้งหมดที่ได้รับและออก เอกสารภาษีเหล่านี้บันทึกไว้ในวารสารพิเศษที่เรียกว่าสมุดซื้อและสมุดขาย ในกรณีที่คุณทำผิดพลาดในการลงทะเบียนเอกสาร เจ้าหน้าที่ตรวจภาษีจะขีดฆ่าจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุในใบแจ้งหนี้ที่ไม่ถูกต้อง นอกจากนี้ พวกเขาจะเรียกเก็บภาษีและค่าปรับ นั่นคือเหตุผลที่จำเป็นต้องตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดหลายครั้ง
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ขั้นแรก ให้ตรวจสอบว่าจัดรูปแบบบัญชีแยกประเภทการขายอย่างถูกต้อง ใบแจ้งหนี้แต่ละใบต้องมีหมายเลขประจำเครื่อง วันที่ ชื่อผลิตภัณฑ์ จำนวนเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม และมูลค่ารวม ไม่อนุญาตให้นับต่อเนื่องกัน
ขั้นตอนที่ 2
ดูการมีอยู่ของลายเซ็นและตราประทับที่จำเป็นทั้งหมด หากมีการแก้ไขต้องได้รับการอนุมัติจากหัวหน้าหรือหัวหน้าฝ่ายบัญชีขององค์กร อย่าลืมตรวจสอบกับลูกค้าของคุณก่อนที่จะเย็บบัญชีแยกประเภท
ขั้นตอนที่ 3
ในการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ คุณต้องกระทบยอดข้อมูลต่อไปนี้: หมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้ ยอดเงิน VAT ต้นทุนรวม ชื่อของผู้ซื้อ หมายเลข TIN อย่าลืมตรวจสอบจำนวนเงินสุดท้าย เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ให้ใช้งบดุล หากมีการบริจาคผลิตภัณฑ์ ไม่จำเป็นต้องบันทึกใบแจ้งหนี้ในสมุดรายวันนี้ หากชำระเงินบางส่วนแล้ว ระบบจะไม่บันทึกใบแจ้งหนี้สำหรับเงินล่วงหน้า
ขั้นตอนที่ 4
หลังจากตรวจสอบแล้ว ให้หมายเลขหนังสือขาย เย็บ ประทับตราข้อมูลด้วยตราประทับสีน้ำเงินขององค์กรและลายเซ็นของผู้จัดการ ที่ด้านหลังหน้าสุดท้าย ให้เขียนว่าในเล่มมีกี่หน้า
ขั้นตอนที่ 5
ดำเนินการตรวจสอบหนังสือซื้อ เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ดำเนินการกระทบยอดกับซัพพลายเออร์ ตรวจสอบไม่เพียงแต่จำนวนเงิน แต่ยังรวมถึงหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้ด้วย โปรดตรวจสอบความถูกต้องของการระบุรายละเอียดขององค์กร
ขั้นตอนที่ 6
หลังจากนั้นตรวจสอบจำนวนเงินด้วยข้อมูลที่ระบุในงบดุล โปรดทราบว่าเอกสารภาษีได้รับการจดทะเบียนในช่วงเวลาที่สิทธิในการหักภาษีมูลค่าเพิ่มเกิดขึ้น
ขั้นตอนที่ 7
หากคุณสังเกตเห็นข้อผิดพลาดในใบแจ้งหนี้สำหรับรอบระยะเวลาภาษีก่อนหน้า ให้ยกเลิก กรอกเอกสารเพิ่มเติม ร่างการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ปรับปรุงแล้วส่งไปยัง Federal Tax Service หากพลาดใบแจ้งหนี้คุณควรทำเช่นเดียวกัน