การวิเคราะห์กระแสเงินสดสู่องค์กรมีวัตถุประสงค์เพื่อสร้างตัวบ่งชี้ความเป็นอยู่ที่ดี มูลค่าทางเศรษฐกิจนี้เป็นฟังก์ชันทางคณิตศาสตร์ของการเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินในช่วงเวลาหนึ่ง ในส่วนที่สัมพันธ์กับแนวคิดนี้ คำว่า "การไหลเข้า" และ "การไหลออก" ถูกนำมาใช้ ซึ่งกำหนดลักษณะรายได้และรายจ่ายของเงินทุนตามลำดับ
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
กระแสเงินสดเป็นศัพท์ทางเศรษฐศาสตร์ที่หมายถึงกระแสเงินทุนไหลคงที่ นี่คือการกระจายของการไหลเข้าและไหลออกของเงินทุนในกิจกรรมของบริษัทในแง่ของเวลาจริงที่เกิดขึ้น
ขั้นตอนที่ 2
กระแสเงินสดสามารถแสดงเป็นฟังก์ชันทางคณิตศาสตร์ ซึ่งเป็นกราฟที่แสดงกิจกรรมของบริษัท ดังนั้นกระแสเงินสดจึงแสดงให้เห็นถึงศักยภาพทางการเงินขององค์กร ประสิทธิภาพ (ความสามารถในการทำกำไร) ของงาน ความจำเป็นในการนำเสนอรายงานการเคลื่อนไหวของเงินปรากฏในระบบมาตรฐานสากลเมื่อไม่นานมานี้ อย่างไรก็ตาม เป็นตัวบ่งชี้ลักษณะเฉพาะที่สุดของการเปลี่ยนแปลงของเงินสดในองค์กร
ขั้นตอนที่ 3
มีการวิเคราะห์กระแสเงินสดสามประเภท: กระแสเงินสดที่เกิดจากกิจกรรมหลัก การลงทุน และกิจกรรมทางการเงินของบริษัท ข้อมูลจากงบดุลและข้อมูลกำไรขาดทุนใช้เพื่อรวบรวมรายงานที่เกี่ยวข้อง
ขั้นตอนที่ 4
อันที่จริง กระแสเงินสดหลักคือการปรับเปลี่ยนงบกำไรขาดทุน เนื่องจากจะบันทึกรายได้และค่าใช้จ่าย ณ เวลาที่เกิดจริง การปรับเปลี่ยนรายงานเรียกว่า การเปลี่ยนแปลง ซึ่งเกี่ยวข้องกับสองวิธี: ทางตรงและทางอ้อม
ขั้นตอนที่ 5
วิธีการโดยตรงแสดงถึงการเปลี่ยนแปลงของแต่ละรายการในรายงานและสะท้อนถึงกระแสเงินสดได้อย่างเต็มที่ วิธีทางอ้อมขึ้นอยู่กับจำนวนกำไรสุทธิที่คำนวณตามเกณฑ์คงค้าง จากนั้นจะปรับปรุงเพื่อกลับไปเป็นรายได้สุทธิเป็นเงินสดโดยบวกค่าใช้จ่าย (เช่น ค่าเสื่อมราคา) และลบรายได้ที่ไม่หมุนเวียน
ขั้นตอนที่ 6
การวิเคราะห์กระแสเงินสดของกิจกรรมหลัก (การดำเนินงาน) ของ บริษัท นั้นเข้าใจว่าเป็นกระแสเงินทุนที่มุ่งดำเนินธุรกิจ (การซื้อวัตถุดิบและอุปกรณ์การขายสินค้าสำเร็จรูปการจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงานดอกเบี้ย สินเชื่อภาษี) ขั้นตอนนี้เป็นจุดเริ่มต้นในการกำหนดความมั่นคงทางการเงินขององค์กร
ขั้นตอนที่ 7
กิจกรรมการลงทุนของบริษัทมุ่งเป้าไปที่การลงทุนในสินทรัพย์ถาวร หลักทรัพย์ การให้ยืม ฯลฯ การวิเคราะห์กระแสเงินสดของการลงทุนจะช่วยให้การใช้เงินทุนที่มีอยู่ของบริษัทชั่วคราวของบริษัทเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด
กิจกรรมทางการเงินของบริษัทเกี่ยวข้องกับการจัดหากิจกรรมอีก 2 ประเภท คือ การรับเงินกู้ รายได้จากการขายหุ้นของบริษัทเอง ค่าใช้จ่ายในกรณีนี้เป็นการจ่ายเงินปันผลและการชำระคืนเงินกู้