วิธีการสะท้อนล่วงหน้าในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

สารบัญ:

วิธีการสะท้อนล่วงหน้าในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม
วิธีการสะท้อนล่วงหน้าในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

วีดีโอ: วิธีการสะท้อนล่วงหน้าในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

วีดีโอ: วิธีการสะท้อนล่วงหน้าในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม
วีดีโอ: การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม 2024, พฤศจิกายน
Anonim

องค์กรที่ชำระภาษีตามระบบภาษีอากรทั่วไปต้องกรอกแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม เมื่อได้รับการชำระเงินสำหรับการทำงาน บริการ การจัดหาสินค้าที่ต้องเสียภาษีนี้ คุณจำเป็นต้องคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าซึ่งแสดงอยู่ในส่วนที่ 3 ของการประกาศนี้

วิธีการสะท้อนล่วงหน้าในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม
วิธีการสะท้อนล่วงหน้าในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

มันจำเป็น

  • - รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย;
  • - แบบฟอร์มแจ้งภาษีมูลค่าเพิ่ม;
  • - เอกสารขององค์กร
  • - งบการบัญชีของบริษัท
  • - เครื่องคิดเลข

คำแนะนำ

ขั้นตอนที่ 1

ภาษีมูลค่าเพิ่มคิดในอัตรา 10% และ 18% ล่วงหน้าสำหรับภาษีนี้จะแสดงในบรรทัด 070 ของการประกาศภาษีมูลค่าเพิ่ม หากคุณได้รับเงินสำหรับการส่งมอบสินค้า งาน บริการ คุณควรเรียกเก็บเงินล่วงหน้า นอกจากนี้ ไม่จำเป็นต้องระบุอัตราภาษี เนื่องจากต้องแสดงจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีในบรรทัดเดียว 070 การชำระเงินล่วงหน้าควรป้อนในยอดรวม

ขั้นตอนที่ 2

หากคุณได้รับเงินในรูปของความช่วยเหลือทางการเงิน การชำระเงินภายใต้สัญญาประกันที่จัดหาสินค้า บริการ งานที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ให้แสดงภาษีล่วงหน้าในบรรทัดที่ 080 ในช่วงเวลาภาษีเมื่อ ได้รับเงินในบัญชีเช็คของคุณแล้ว

ขั้นตอนที่ 3

หากบัญชีปัจจุบันของคุณได้รับเงินในรูปของดอกเบี้ยเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์ (ตั๋วแลกเงิน) ควรคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าดังนี้: ลบอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียจากจำนวนเงินที่ได้รับ สะท้อนผลลัพธ์ในบรรทัด 080 ของการประกาศนี้

ขั้นตอนที่ 4

หากก่อนหน้านี้คุณได้กรอกใบประกาศภาษีมูลค่าเพิ่มและสะท้อนล่วงหน้าในช่วงเวลาภาษีก่อนหน้า จำนวนเงินที่เบิกล่วงหน้าควรป้อนในบรรทัดที่ 200 ของการประกาศนี้ เงินสดสะสมเพื่อหักและไม่ได้จ่ายในระยะเวลาภาษีที่กำหนดโดยผู้เสียภาษี

ขั้นตอนที่ 5

หากเงินทุนสำหรับการส่งมอบสินค้า งาน บริการมาถึงบัญชีปัจจุบันของคุณ และการผลิตสินค้าหรืองาน บริการเกินหกเดือน คุณไม่จำเป็นต้องสะสมภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้า

ขั้นตอนที่ 6

หากได้รับเงินสำหรับสินค้า บริการ งานที่ต้องเสียภาษีในอัตราเป็นศูนย์ หรือสถานที่ขายไม่ใช่สหพันธรัฐรัสเซีย ก็ไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้า

ขั้นตอนที่ 7

รายการสินค้า งาน บริการที่ได้รับการยกเว้นจากการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มระบุไว้ในมาตรา 149 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและในพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย N 468 ลงวันที่ 28 กรกฎาคม 2549