ตามกฎสำหรับการทำงานกับเงินสดเงินทั้งหมดขององค์กรจะต้องเก็บไว้ในธนาคารในขณะที่การถอน (การรวบรวม) จะต้องดำเนินการอย่างสม่ำเสมอ เมื่อเปลี่ยนแคชเชียร์ เช่นเดียวกับตามตารางเวลาที่วางแผนไว้ เงินทุนในโต๊ะเงินสดอาจมีการแก้ไข
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ตรวจสอบข้อมูลที่สะท้อนในบัญชีเงินสดด้วยยอดเงินคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด จำนวนรายได้ต้องสอดคล้องกับการอ่านตัวนับรวมและเทปควบคุม จำนวนเงินที่ผู้ดำเนินการแคชเชียร์ส่งมอบให้กับแคชเชียร์อาวุโสจะต้องตรงกับการตรวจสอบขั้นสุดท้ายของ KKM
ขั้นตอนที่ 2
หากมีปัญหาเกิดขึ้นจากโต๊ะเงินสดซึ่งไม่ได้รับการยืนยันโดยลายเซ็นของผู้รับในใบแจ้งหนี้เงินสดหรือเอกสารอื่นที่คล้ายคลึงกัน จำนวนเงินนี้จะต้องเรียกเก็บจากแคชเชียร์หากมีการลงนามในข้อตกลงเกี่ยวกับความรับผิดทั้งหมดกับเขา
ขั้นตอนที่ 3
หากพบเงินส่วนเกินหรือขาดแคลนที่โต๊ะเงินสด ให้ร่างพระราชบัญญัติพิเศษเกี่ยวกับผลลัพธ์ของสินค้าคงคลังของเงินสด (แบบฟอร์ม N INV-15) และจัดทำรายการที่จำเป็นในบันทึกของผลลัพธ์ที่เปิดเผยโดย สินค้าคงคลัง (แบบฟอร์ม N INV-26)
ขั้นตอนที่ 4
ผลลัพธ์ของการตรวจสอบเครื่องบันทึกเงินสดคือการระบุจำนวนการขาดแคลนโดยระบุว่าต้องแสดงความรับผิดชอบ
หากสินค้าคงคลัง ณ สิ้นวันทำการพบการขาดแคลนเงินสดคำแนะนำในการใช้ผังบัญชีจะแนะนำให้สะท้อนถึงจำนวนที่ระบุของการขาดแคลนในการเดบิตของบัญชี 94 "การขาดแคลนและการสูญเสียจากความเสียหายต่อของมีค่า" ใน การโต้ตอบกับเครดิตของบัญชี 50 "แคชเชียร์"
ขั้นตอนที่ 5
ในกรณีส่วนใหญ่จะต้องหักจำนวนเงินที่ขาดออกจากเงินเดือนของแคชเชียร์การดำเนินการนี้จะสะท้อนให้เห็นโดยรายการต่อไปนี้: บัญชี 94 เครดิตและเดบิตของบัญชีที่สะท้อนถึงการชำระหนี้กับพนักงาน บัญชีย่อย 73-2 "การคำนวณค่าชดเชยสำหรับวัสดุ ความเสียหาย". ดังนั้นการขาดแคลนบนโต๊ะเงินสดจึงถูกปิดโดยการผ่านรายการ: เดบิตของบัญชี 50 เครดิตของบัญชี 73-2 หากการขาดแคลนไม่ใช่ความผิดของแคชเชียร์ ข้อความเกี่ยวกับเงินสดส่วนเกินอาจมาจากธนาคารหลังการคำนวณใหม่ ตัวอย่างเช่น ในระหว่างวัน เงินถูกโอนไปยังธนาคารและทำการผ่านรายการต่อไปนี้: เดบิต 57 เครดิต 50 ดังนั้น จำนวนเงินที่แสดงในเครดิตของบัญชี 50 ของการขาดดุลจะถูกโอนไปยังบัญชีปัจจุบันของบริษัทและถูกบันทึก ในการเดบิตของบัญชี 51 ในการติดต่อกับบัญชี 50 ในบัญชี 94 รายการกลับรายการจะทำในจำนวนส่วนเกินซึ่งเดิมถูกบันทึกว่าขาดแคลน