หลักการจัดสรรทรัพย์สินและหนี้สินในงบประมาณส่วนบุคคลหรือครอบครัว การจัดประเภทคิโยซากิและการจำแนกประเภทบัญชีที่ถูกต้อง
รากฐานที่สำคัญของความรู้ทางการเงินอยู่ในการกำหนดงบประมาณส่วนบุคคลหรือครอบครัวที่เหมาะสม หากคุณตัดสินใจที่จะจัดระเบียบการเงินของคุณ - คุณต้องเริ่มด้วยสิ่งนี้ เช่นเดียวกับหน่วยธุรกิจใดๆ (องค์กร เมือง รัฐ ฯลฯ) สำหรับบุคคลหรือครอบครัว งบประมาณประกอบด้วยสองประเภท: สินทรัพย์และหนี้สิน ซึ่งตามกฎบัญชีหลักควรเท่ากัน ยอดดุลงบประมาณต้องมาบรรจบกัน สิ่งที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินและความรับผิดของงบประมาณส่วนบุคคล - สิ่งนี้จะกล่าวถึงต่อไป
การจัดทำงบประมาณส่วนบุคคลตามสินทรัพย์และหนี้สินได้รับความนิยมอย่างมากจากวรรณกรรมเรื่องความรู้ทางการเงินที่เป็นที่นิยม โดยเฉพาะอย่างยิ่งนักเขียนหนังสือขายดีระดับโลก Robert Kiyosaki เขียนเกี่ยวกับเรื่องนี้
ตามคำกล่าวของคิโยซากิ ทรัพย์สินส่วนบุคคลคือทุกสิ่งที่เป็นแหล่งรายได้สำหรับบุคคลหรือครอบครัว และไม่ก่อให้เกิดรายได้หรือนำมาซึ่งค่าใช้จ่ายเพียงอย่างเดียว นั่นคือหนี้สิน
ตัวอย่างเช่น ตามการจัดประเภทของ Kiyosaki สินทรัพย์คือ:
- เงินฝาก;
- หลักทรัพย์
- อสังหาริมทรัพย์ให้เช่า
- รถที่ใช้หาเงิน ฯลฯ
และหนี้สินจากมุมมองของคิโยซากิคือ:
- หนี้และเงินกู้;
- อสังหาริมทรัพย์ที่ใช้สำหรับความต้องการส่วนบุคคล
- รถยนต์ส่วนบุคคล เป็นต้น
การจำแนกประเภทดังกล่าวแม้จะมีอำนาจและข้อดีทั้งหมดของผู้เขียน แต่ก็ไม่สามารถเรียกได้ว่าถูกต้องและนี่คือเหตุผล หากคุณแบ่งงบประมาณเป็นสินทรัพย์และหนี้สินด้วยวิธีนี้ ยอดคงเหลือจะไม่มารวมกัน นั่นคือ สินทรัพย์จะไม่เท่ากับหนี้สิน หลักการบัญชีหลักถูกละเมิด และงบประมาณที่ร่างขึ้นด้วยวิธีนี้จะไม่ให้แนวคิดที่ชัดเจนเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินของบุคคลหรือครอบครัว แล้วคุณจะระบุสินทรัพย์และหนี้สินในงบประมาณของคุณได้อย่างไร? นั่นเป็นวิธีที่
คุณควรเริ่มต้นด้วยหนี้สิน หนี้สินเป็นแหล่งที่มาของเงินทุน นี่คือที่ที่บุคคลหรือครอบครัวได้รับเงินจาก หนี้สินสามารถเป็นสองประเภท:
- เป็นเจ้าของ - ผู้ที่ตนเองได้รับหรือได้รับโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย
- ยืม - ผู้ที่ยืมและต้องคืน
บุคคลสามารถใช้ทั้งหนี้สินเหล่านั้นและหนี้สินอื่นเพื่อลงทุนในสินทรัพย์ สินทรัพย์เป็นวิธีการลงทุนกองทุน นี่คือสิ่งที่จัดสรรให้กับแหล่งที่มา นอกจากนี้ยังสามารถเป็นสองประเภท:
- เงินสด - เก็บไว้หรือใช้เป็นเงินสด
- ทรัพย์สิน - เป็นเจ้าของในรูปแบบของทรัพย์สิน
ด้วยการจัดประเภทนี้ งบดุลจะได้รับการเคารพเสมอ - สินทรัพย์จะเท่ากับหนี้สินเสมอ บุคคลไม่สามารถแจกจ่ายเงินทุนมากหรือน้อยกว่าที่มีอยู่ในแหล่งของเขา
ในทางกลับกัน สินทรัพย์ทางการเงินของบุคคลหรือครอบครัวสามารถแบ่งออกเป็นหลายประเภท:
- เงินทุนสำหรับความต้องการในปัจจุบัน - เงินที่ใช้ไปเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายรายเดือนและไม่ได้รับการบันทึก
- กองทุนสำรอง (เบาะนิรภัยทางการเงิน) - เงินสำรองส่วนบุคคลสำหรับใช้ในกรณีเหตุสุดวิสัย
- ออมทรัพย์ (ออมทรัพย์) - กองทุนการเงินที่สร้างขึ้นเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายจำนวนมากที่บุคคลไม่สามารถจ่ายจากรายได้ต่อเดือนของเขา
- การลงทุน (ทุน) - เงินที่ลงทุนในสินทรัพย์ที่สร้างรายได้
หากเราเปรียบเทียบการจำแนกประเภทบัญชีที่ถูกต้องของสินทรัพย์และหนี้สินกับการจัดประเภทของ Robert Kiyosaki เราสามารถพูดได้ว่าสินทรัพย์สามารถ:
- กำไร - สร้างรายได้;
- อุปโภค-บริโภค ไม่ก่อให้เกิดรายได้ สร้างรายจ่าย
แต่ทั้งหมดนี้เป็นทรัพย์สิน - วิธีการกระจายเงินทุน ไม่ใช่หนี้สิน ตามที่ Kiyosaki อ้าง
โดยสรุป โปรดจำกฎสำคัญสองสามข้อสำหรับการก่อตัวของสินทรัพย์และหนี้สินของงบประมาณ
กฎข้อที่ 1ด้วยการเพิ่มส่วนแบ่งของเงินทุนของตัวเองในหนี้สินความมั่นคงทางการเงินของงบประมาณและระดับของสถานะทางการเงินเพิ่มขึ้น
กฎข้อที่ 2 ด้วยการเพิ่มส่วนแบ่งของกองทุนสะสมในสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับการใช้จ่ายเพื่อความต้องการในปัจจุบัน ระดับของสถานะทางการเงินและความมั่งคั่งจะเพิ่มขึ้น
กฎข้อที่ 3 ด้วยการเพิ่มส่วนแบ่งของสินทรัพย์ที่หาได้ ระดับของสถานะทางการเงินจะเพิ่มขึ้น
ตอนนี้คุณรู้แล้วว่าสินทรัพย์คืออะไรและหนี้สินคืออะไร เริ่มจัดระเบียบการเงินของคุณโดยจัดสรรงบประมาณของคุณให้เป็นสินทรัพย์และหนี้สินอย่างเหมาะสม