สภาพคล่องเป็นตัวบ่งชี้ความน่าเชื่อถือขององค์กรระดับของการละลาย ยิ่งมีสภาพคล่องสูง บริษัทก็ยิ่งมีความมั่นใจมากขึ้นเท่านั้น
มันจำเป็น
ความสมดุลขององค์กร
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ในการกำหนดตัวบ่งชี้สภาพคล่องขององค์กรจะใช้ข้อมูลจากงบการเงิน สภาพคล่องคือความสามารถเล็กน้อยของบริษัทในการชำระหนี้ปัจจุบันด้วยค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์หมุนเวียนเท่านั้น แยกแยะระหว่างสภาพคล่องในปัจจุบัน รวดเร็ว และแน่นอน
ขั้นตอนที่ 2
สภาพคล่องในปัจจุบัน (อัตราส่วนการครอบคลุม) คืออัตราส่วนของปริมาณสินทรัพย์หมุนเวียนของ OA ลบด้วยลูกหนี้ระยะยาวจาก DZ และหนี้ของผู้ก่อตั้งบริษัทเพื่อสมทบทุนจดทะเบียนของ ZUK ต่อหนี้สิน TP ในปัจจุบัน (หนี้สินระยะสั้น) ในการคำนวณ ให้ใช้สูตรต่อไปนี้: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP โดยที่ K1 คืออัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน นำข้อมูลจากงบดุล แบบที่ 1: K1 = (บรรทัด 290 - 230 - 220) / (บรรทัด 690 - 650 - 640)
ขั้นตอนที่ 3
ถือว่าสภาพคล่องในปัจจุบันอยู่ในช่วงปกติหากค่าของตัวบ่งชี้ผันผวนในช่วง 1.5 ถึง 2.5 (ขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมขององค์กร) หากค่าสัมประสิทธิ์น้อยกว่า 1 แสดงว่าความสามารถทางการเงินของบริษัทไม่เสถียร มีความเสี่ยงทางการเงินสูง
ขั้นตอนที่ 4
สภาพคล่องที่รวดเร็ว - ความเป็นไปได้ของการชำระหนี้อย่างเร่งด่วนในสถานการณ์ฉุกเฉินเนื่องจากสินทรัพย์หมุนเวียนที่มีสภาพคล่องสูง (การลงทุนทางการเงินระยะสั้น เงินสด ฯลฯ) ในทางคณิตศาสตร์ นี่คืออัตราส่วนของปริมาณสินทรัพย์หมุนเวียนที่มีสภาพคล่องสูงของ TA ลบด้วยสินค้าคงเหลือของ MPZ ต่อหนี้สินหมุนเวียนของ TP ใช้สูตร: K2 = (TA - MPz) / TP
K2 = (เส้น 240 + 250 + 260) / (เส้น 690 - 650 - 640)
ขั้นตอนที่ 5
สภาพคล่องแน่นอน - ชำระคืนด้วยเงินสดฟรีหรือสินทรัพย์ที่เทียบเท่าเท่านั้น ค่าสัมประสิทธิ์จะเท่ากับอัตราส่วนของผลรวมของสินทรัพย์เงินสดของ DS และการลงทุนระยะสั้นของ KV ต่อหนี้สินหมุนเวียนของ TP ใช้สูตร K3 = (DS + KV) / TP K3 = (เส้น 260 + 250) / (เส้น 690 - 650 - 640) ถือว่าค่าของอินดิเคเตอร์อยู่ในช่วงปกติ หากมีค่ามากกว่า 0, 2 นั่นคือ ยี่สิบ%.