สมุดเงินสดเป็นเอกสารบังคับที่สะท้อนถึงธุรกรรมทั้งหมดที่มีเงินสดผ่านโต๊ะเงินสดขององค์กร มีสมุดบัญชีเงินสดเพียงเล่มเดียวสำหรับองค์กร ต้องมีหมายเลข เย็บและปิดผนึกด้วยตราประทับ จำนวนแผ่นในหนังสือได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของผู้จัดการและนักบัญชี ใช้ในระหว่างปีที่รายงาน เมื่อสิ้นสุด บัญชีเงินสดใหม่จะเริ่มต้นขึ้น
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
สมุดเงินสดจะถูกเก็บไว้ในรูปแบบที่ได้รับอนุมัติพิเศษ ทุกต้นปี บัญชีเงินสดจะเริ่มต้นใหม่ ต้องกรอกข้อมูลในแต่ละวัน แม้ว่าจะมีการทำธุรกรรมด้วยเงินสดเพียงครั้งเดียวก็ตาม คุณสามารถซื้อนิตยสารในร้านเครื่องเขียนในแบบฟอร์มที่กำหนด จากนั้นในต้นปีหน้าทุกหน้าควรมีหมายเลข สมุดเงินสดควรยื่นและปิดผนึก จากนั้นทุกวัน สมุดเงินสดควรเป็น กรอกและตามลำดับเวลา
ขั้นตอนที่ 2
ในแผ่นปิดท้ายเล่มสุดท้ายมีคำจารึกว่า "ในหนังสือเล่มนี้ เย็บและหมายเลข … แผ่น" ซึ่งระบุจำนวนแผ่นในหนังสือ คุณสามารถเก็บสมุดเงินสดในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ในโปรแกรมพิเศษเช่น 1C: การบัญชี คุณต้องพิมพ์แผ่นบันทึกเงินสดในอนาคตทุกวันเมื่อมีการเคลื่อนไหวอย่างน้อยหนึ่งครั้งและเมื่อสิ้นปีให้ยื่นสมุดเงินสดปิดผนึกและลงนามโดยหัวหน้าองค์กรของคุณและหากมีหัวหน้า นักบัญชีแล้วจึงลงลายมือชื่อด้วย
ขั้นตอนที่ 3
สมุดบัญชีเงินสดของแบบฟอร์มที่อนุมัติโดยทั่วไปจำเป็นต้องประกอบด้วยสองส่วน: รายงานของแคชเชียร์และใบหลวมในสมุดเงินสด ในรูปแบบที่ซื้อของหนังสือ บันทึกทั้งหมดทำด้วยปากกาลูกลื่นโดยใช้กระดาษคาร์บอน สำเนาอื่นๆ ที่ได้จะเป็นรายงานของแคชเชียร์ ซึ่งจะต้องฉีกออกและจัดเก็บแยก
ขั้นตอนที่ 4
หากองค์กรเก็บสมุดเงินสดในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ซึ่งแนะนำในแต่ละวันควรพิมพ์เงินสดออกและรับใบสั่งเงินสดรายงานของแคชเชียร์และใบหลวมในความเป็นจริงควรได้รับสมุดเงินสดซึ่งประกอบด้วย ของสองส่วนที่เหมือนกันโดยสมบูรณ์ แผ่นงานในแผ่นนั้นกำหนดหมายเลขโดยโปรแกรมเองตามลำดับเวลาตั้งแต่ต้นปีโดยไม่จำเป็นต้องกำหนดหมายเลขหน้าด้วยตนเอง ในใบหลวมรายเดือนล่าสุด จำนวนแผ่นของสมุดเงินสดต่อเดือนจะถูกวาง และสำหรับปีที่รายงาน จำนวนแผ่นต่อปีจะถูกใส่ในแผ่นงานสุดท้าย