ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า - เอกสารที่ผู้ซื้อยอมรับจากผู้ขายจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักในลักษณะที่กำหนดในบทที่ 21 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ใช้เวลานานแค่ไหนในการออกใบแจ้งหนี้? จะสะท้อนการสร้างใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าด้วยโปรแกรมบัญชี 1C 8.3 ได้อย่างไร
ตามกฎหมายภาษี จะต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าภายใน 5 วันหลังจากได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อ หากออกใบแจ้งหนี้เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน หรือหากเอกสารออกโดยหน่วยงานภาษีเมื่อสินค้าถูกจัดส่ง บริษัทจะประสบปัญหา
นอกจากนี้ ในกรณีที่ชำระเงินล่วงหน้าหลายรายการโดยแบ่งเป็นส่วนๆ นักบัญชีต้องระบุรายการทั้งหมดไว้ในใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า
การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ในการบัญชี 1C 8.3
หลังจากโอนจากผู้ซื้อไปยังบัญชีขององค์กรตามจำนวนเงินสำหรับการส่งมอบในอนาคต จำเป็นต้องสะท้อนการรับเงินโดยใช้เอกสาร "ใบเสร็จรับเงินไปยังบัญชีปัจจุบัน"
- เปิดสมุดรายวัน "ใบแจ้งยอดธนาคาร" (ส่วน "ธนาคารและแคชเชียร์") และกรอกข้อมูลในฟิลด์:
- ประเภทของการดำเนินการ (การชำระเงินจากผู้ซื้อ)
- เราข้ามหมายเลขการลงทะเบียนและวันที่ (สร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ)
- ผู้ชำระเงิน (องค์กรที่ได้รับเงินล่วงหน้า)
- จำนวน - "โพสต์"
- หากทุกอย่างถูกต้องควรสร้างการโพสต์ Дт51 - Кт62.02 "การคำนวณความก้าวหน้าที่ได้รับ"
วิธีออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าใน 1C 8.3
1 วิธี - คู่มือ
- เอกสาร "ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า" ถูกสร้างขึ้นโดยตรงจาก "ใบเสร็จไปยังบัญชีปัจจุบัน";
- ในการดำเนินการนี้ เลือก "ออกใบแจ้งหนี้" ผ่านปุ่ม "สร้างบนพื้นฐาน"
วิธีที่ 2 - อัตโนมัติ
- ในเมนู เปิดแท็บ "ธนาคารและแคชเชียร์" ส่วน "การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้"
- ในสมุดรายวัน "ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า" แบบฟอร์มการดำเนินการจะเปิดขึ้น ซึ่งคุณสามารถลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้นี้ได้
- ระยะเวลาการลงทะเบียนของใบแจ้งหนี้ติดอยู่และกดปุ่ม "กรอก"
- ที่ด้านล่างของหน้าจอ คุณสามารถดูการตั้งค่าสำหรับการประมวลผลนี้ ซึ่งดำเนินการโดยโปรแกรมเอง
การตั้งค่า "การนับใบแจ้งหนี้" ประกอบด้วย:
- เลขที่ออกใบแจ้งหนี้;
- แยกหมายเลข;
- บัญชี: Dt62.01 - Kt90.01.1 - สะท้อนหนี้
- Dt90.03 - Kt68.02 - เรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม
หลังจากการตั้งค่าทั้งหมด เรากดปุ่ม "ดำเนินการ" จากนั้นระบบจะสร้างใบแจ้งหนี้สำหรับเงินล่วงหน้า เป็นการดีที่สุดที่จะตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกไม่เสียใจในครั้งนี้ ใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้นจะแสดงด้วยคำนำหน้า "A" หมายเลข "A1" ในการดำเนินการนี้ ให้คลิกที่ลิงก์ที่ด้านล่างของหน้าจอ "เปิดรายการใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า"
เมื่อไม่ได้ออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า
- หากได้รับเงินล่วงหน้าเนื่องจากการส่งมอบที่จะมาถึงซึ่งได้รับการอนุมัติตามวรรค 3 ของข้อ 17 ของกฎ พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2554 ฉบับที่ 1137:
- มีรอบการผลิตนานกว่า 6 เดือน หรือต้องเสียภาษีในอัตรา 0% หรือไม่ต้องเสียภาษี กล่าวคือ เป็นอิสระจากมัน
- กระทรวงการคลังอธิบายว่าไม่จำเป็นต้องออกการชำระเงินล่วงหน้าของใบแจ้งหนี้ หากการจัดส่งเกิดขึ้นภายใน 5 วันตามปฏิทินนับจากวันที่ได้รับการชำระเงินล่วงหน้าในบัญชีของการจัดส่งนี้ กฎมีผลบังคับใช้สำหรับ 2019