ใบแจ้งหนี้เป็นเอกสารที่ยืนยันการโอนสิทธิ์ในทรัพย์สินไปยังสินค้าและอนุญาตให้คุณหักภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกี่ยวข้อง อย่างไรก็ตาม มีสินค้าจำนวนหนึ่งที่อัตราภาษีเป็น 0% ในกรณีนี้บริษัทไม่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องออกใบแจ้งหนี้และแสดงโดยไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มตามขั้นตอนที่ยอมรับ เทคนิคนี้ยังเหมาะสำหรับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นไม่ต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งพบว่าตัวเองอยู่ในสถานการณ์ที่คู่สัญญาต้องการใบกำกับสินค้าสำหรับสินค้า
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
เขียนใบแจ้งหนี้ไม่เกินห้าวันนับจากวันที่โอนสิทธิในทรัพย์สิน การปฏิบัติงาน การขนส่งสินค้า หรือการให้บริการ กฎนี้ถูกควบคุมโดยข้อ 3 ของศิลปะ 168 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จัดทำเอกสารตามข้อ 5 และ 6 ของมาตรา 169 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย มิฉะนั้น จะไม่สามารถรับเป็นเอกสารหลักเมื่อขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มหรือจัดทำเอกสารทางบัญชี
ขั้นตอนที่ 2
ป้อนหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้ในบรรทัดที่ 1 เอกสารต้องเรียงลำดับตามลำดับเวลา ดังนั้นโปรดตรวจสอบค่านี้ล่วงหน้า บรรทัดที่ 2, 2a และ 2b มีข้อมูลเกี่ยวกับผู้ขายหรือซัพพลายเออร์ของสินค้า และบรรทัดที่ 6, 6a และ 6b เกี่ยวกับผู้ซื้อหรือลูกค้า: ชื่อเต็มขององค์กร ที่ตั้ง รหัส TIN และรหัส KPP หากใช้บุคคลที่สามเพื่อส่งสินค้า จะต้องระบุชื่อของบุคคลนั้นในบรรทัดที่ 3 ไม่เช่นนั้นให้ใส่เครื่องหมายขีดกลาง
ขั้นตอนที่ 3
กรอกข้อมูลในคอลัมน์ 1-11 ซึ่งตรงกับสินค้า บริการ หรืองานที่ขาย ป้อนชื่อในภาษารัสเซียในคอลัมน์ 1 และในคอลัมน์ 2 ให้ทำเครื่องหมายหน่วยวัด (ชิ้น, กิโลกรัม, เมตร, หน่วย ฯลฯ) กรอกจำนวนหรือปริมาณสินค้าทั้งหมดที่ตรงกับใบกำกับสินค้าในช่องที่ 3
ขั้นตอนที่ 4
ในคอลัมน์ 4 ระบุราคาของสินค้าต่อหน่วยวัดซึ่งต้องสอดคล้องกับสัญญาจัดหา คูณปริมาณและราคาเพื่อให้ได้มูลค่าของสินค้าซึ่งระบุไว้ในคอลัมน์ 5 หากสินค้าสามารถหักภาษีได้ จะมีการป้อนจำนวนภาษีสรรพสามิตที่สอดคล้องกันในคอลัมน์ 6
ขั้นตอนที่ 5
ป้อนในคอลัมน์ 7 ซึ่งสอดคล้องกับอัตราภาษี มูลค่า 0% หากสินค้าไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือใส่เครื่องหมายขีดหากบริษัทไม่ได้เป็นผู้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม หลังจากนั้นในคอลัมน์ 8 ใส่ 0 หรือเขียนว่า "ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม" คอลัมน์ 9 ระบุมูลค่าของสินค้า เท่ากับคอลัมน์ 5 ดังนั้น จะออกใบแจ้งหนี้โดยไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม