คำจำกัดความของกระแสเงินสดสุทธิใช้ในการวิเคราะห์สถานะทางการเงินของบริษัท ตัวบ่งชี้นี้คำนวณเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการรายงานแต่ละรอบ และกำหนดลักษณะความแตกต่างระหว่างการรับเงินและการใช้จ่าย
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
วิธีการคำนวณกระแสเงินสดสุทธิในองค์กรถูกใช้โดยแผนกการเงินเพื่อควบคุมการรับและการใช้จ่ายของเงินทุน และเพื่อวิเคราะห์ดุลยภาพทางการเงินขององค์กร ขอแนะนำให้ทำเช่นนี้ไม่เฉพาะเมื่อรวบรวมรายงานทางกฎหมายเท่านั้น แต่ยังรวมถึงหลังจากสิ้นสุดแต่ละช่วงเวลาเช่นไตรมาส
ขั้นตอนที่ 2
กระแสเงินสดสุทธิแสดงความแตกต่างระหว่างกระแสเงินสดที่เป็นบวกในองค์กรและค่าลบ กระแสเงินสดที่เป็นบวกคือผลรวมของการรับเงินสด ซึ่งรวมถึง: รายได้จากกิจกรรมหลัก การลงทุน และกิจกรรมทางการเงินของบริษัท กระแสเงินสดติดลบเป็นผลรวมของเงินทุนที่ใช้ไปในระหว่างการดำเนินกิจกรรมหลักการลงทุนและการเงินขององค์กร
ขั้นตอนที่ 3
กิจกรรมหลัก (การผลิต) ขององค์กรเป็นแหล่งกำไรหลักดังนั้นการรับเงินจากกิจกรรมประเภทนี้จึงเป็นรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์ (สินค้าหรือบริการ) ทิศทางการใช้จ่ายเงินหลัก คือ การจ่ายให้กับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา การซื้อวัตถุดิบ วัตถุดิบ ผลิตภัณฑ์กึ่งสำเร็จรูป อุปกรณ์ ฯลฯ
ขั้นตอนที่ 4
กิจกรรมการลงทุนขององค์กรเกี่ยวข้องกับการได้มาหรือขายสินทรัพย์ระยะยาวตลอดจนการรับกำไรจากการลงทุนในช่วงเวลาก่อนหน้า กระแสเงินสดของรายได้ในกรณีนี้คือการรับเงินปันผลและดอกเบี้ย และรายจ่ายคือการซื้อสินทรัพย์ไม่มีตัวตน เช่น การได้รับใบอนุญาตให้ทำงาน การได้มาซึ่งลิขสิทธิ์ สิทธิในการใช้ทรัพยากรที่ดิน เป็นต้น การลงทุนทางการเงินโดยมีเป้าหมายเพื่อทำกำไรในอนาคต
ขั้นตอนที่ 5
กิจกรรมทางการเงินของบริษัทมีเป้าหมายเพื่อเพิ่มทุนเพื่อรองรับกิจกรรมอื่นๆ อีก 2 ประเภท กระแสเงินสดรับในกรณีนี้คือการได้รับเงินกู้ยืมระยะสั้นหรือระยะยาวและรายได้จากการขายหุ้นขององค์กร กระแสค่าใช้จ่าย - การจ่ายเงินปันผลให้กับผู้ถือหุ้นและการชำระคืนเงินกู้และเงินกู้ยืมที่ได้รับบางส่วนหรือทั้งหมด
ขั้นตอนที่ 6
ดังนั้น กระแสเงินสดสุทธิจึงเป็นตัวบ่งชี้ทางการเงินหลักขององค์กร ซึ่งแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนถึงเสถียรภาพทางการเงินและลักษณะการเติบโตในตลาด กระแสเงินสดสุทธิคำนวณในช่วงเวลาหนึ่ง (รอบระยะเวลาการรายงาน)