นักบัญชีและแคชเชียร์-เทลเลอร์มีคำถามมากมายเกี่ยวกับการชำระด้วยเงินสด: วิธีการใช้จ่ายเงินจากโต๊ะเงินสด และอื่นๆ ในจดหมายของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 190-T ลงวันที่ 04.12.2007 ธนาคารกลางได้ให้คำอธิบายว่าควรพึ่งพาสิ่งใด
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ตามเอกสารที่ระบุมีข้อจำกัดในการชำระด้วยเงินสด และขีด จำกัด นี้คือ 100,000 รูเบิล แต่ข้อ จำกัด นี้ใช้เฉพาะในกรณีที่มีการใช้เงินภายใต้สัญญาเดียวกับคู่สัญญาหนึ่งราย ในกรณีนี้ ไม่สำคัญว่าจะทำการคำนวณในครั้งเดียวในจำนวนทั้งหมดหรือบางส่วน นักบัญชีขององค์กรต้องบัญชีสำหรับแต่ละจำนวนเงินและควบคุมเมื่อกลายเป็นเรื่องสำคัญ นอกจากนี้ การชำระทั้งหมดสามารถทำได้ผ่านบัญชีกระแสรายวันเท่านั้น หากสัญญาสิ้นสุดลงในระยะยาวแสดงว่ามีปัญหาในการควบคุม
ขั้นตอนที่ 2
หากมีการทำสัญญาหลายฉบับกับคู่สัญญารายเดียวกัน คุณมีสิทธิ์ดำเนินการชำระเงินสดสำหรับแต่ละสัญญาภายใน 100,000 รูเบิล ตัวอย่างเช่นในวันที่ 1 เมษายน 2555 LLC "Vostok" จ่ายเงินสด 55,000 rubles ให้กับ LLC "Zapad" เนื่องจากข้อตกลงการจัดหาหมายเลข 1 ในวันที่ 15 เมษายน LLC "Vostok" ชำระเป็นเงินสดกับ LLC "West" ภายใต้ข้อตกลงการจัดหา อันดับ 2 จำนวน 75,000 rubles … ในกรณีนี้เป็นไปตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งรัสเซียและไม่สามารถเรียกร้องจากหน่วยงานด้านภาษีได้
ขั้นตอนที่ 3
ข้อจำกัดนี้ใช้ไม่ได้กับการตั้งถิ่นฐานกับบุคคลในเรื่องเงินเดือน ทุนการศึกษา สวัสดิการสังคม ค่าตอบแทน และอื่นๆ จำนวนเงินใด ๆ รวมถึงมากกว่า 100,000 รูเบิล ในกรณีนี้สามารถออกเงินสดจากโต๊ะเงินสด
ขั้นตอนที่ 4
นักบัญชีสามารถใช้เงินสดได้โดยไม่มีข้อจำกัดเพียงเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการเดินทาง ในกรณีอื่น ๆ ต้องเคารพขีด จำกัด 100,000 รูเบิล ตัวอย่างเช่น หากผู้รับผิดชอบได้รับคำสั่งให้ทำข้อตกลงกับคู่สัญญาหรือจ่ายเงินจากโต๊ะเงินสดเพื่อชำระค่าสัญญาปัจจุบัน นั่นคือเหตุผลที่ฝ่ายบัญชีต้องแยกความแตกต่างระหว่างค่าเดินทางกับเงินที่โอนไปให้พนักงานเพื่อชำระหนี้กับคู่สัญญา
ขั้นตอนที่ 5
เงินสดไม่สามารถนำไปใช้ในสินเชื่อเงินสด คำแนะนำหมายเลข 1843-U ให้รายชื่อกรณีทั้งหมดเมื่อคุณสามารถใช้เงินสดได้ และเงินกู้จะไม่รวมอยู่ในรายการนี้ ดังนั้นเมื่อต้องจ่ายเงินสด คุณจำเป็นต้องตรวจสอบเหตุผลอย่างละเอียดถี่ถ้วน หากข้อกำหนดถูกละเมิดองค์กรจะถูกปรับ 40-50,000 rubles และเจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบ - 4-5,000 rubles