ค่าโดยสารของพนักงานเป็นการชดเชยค่าใช้จ่ายในการเดินทางระหว่างเวลาทำการของธุระทางธุรกิจ ตามคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 03-05-04 / 112 ลงวันที่ 4 พฤษภาคม 2549 การชำระเงินทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับค่าชดเชยการเดินทางไม่ได้หมายถึงจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับการทำงาน เพื่อให้การตรวจสอบผู้ตรวจจากกรมสรรพากรหรือกรมตรวจแรงงานไม่มีปัญหาและความเข้าใจผิด ค่าใช้จ่ายทั้งหมดควรจัดทำเป็นเอกสาร
มันจำเป็น
- - รายละเอียดงาน;
- - คำสั่ง;
- - แจ้งฝ่ายบัญชี
- - รายงานล่วงหน้า
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
จัดทำรายละเอียดงานสำหรับพนักงานทุกคนที่คุณจ่ายสำหรับใบสั่งงานที่เกี่ยวข้องกับการเดินทาง ในเอกสารนี้ ให้ระบุคำอธิบายโดยละเอียดเกี่ยวกับขั้นตอนการทำงานในการเดินทางและขั้นตอนการชดเชยการเดินทาง คุณสามารถระบุว่าจะออกเอกสารการเดินทางหรือชำระเงินจำนวนหนึ่งในบางวันได้ หากการเดินทางมีความเกี่ยวข้องมากกว่าแค่การขนส่งสาธารณะ
ขั้นตอนที่ 2
ออกคำสั่ง. ไม่มีแบบฟอร์มรวมสำหรับเอกสารนี้ ดังนั้นให้เขียนคำสั่งในรูปแบบอิสระ ระบุชื่อเต็มของพนักงาน ตำแหน่ง จำนวนหน่วยโครงสร้าง แผนก กล่าวคือ ทุกคนที่คุณชำระเงินค่าเดินทางให้ คุณสามารถระบุในลำดับรายการได้ หากคุณชำระค่าโดยสารโดยออกเอกสารการเดินทาง และชำระส่วนที่เหลือเป็นเงินสดหรือด้วยวิธีอื่น ให้จัดทำคำสั่งซื้อแยกสำหรับทุกคนโดยใช้หมายเลขประจำเครื่องที่ต่างกัน ในคำสั่งซื้อ ให้อธิบายว่าควรให้ค่าตอบแทนประเภทใดแก่พนักงาน จำนวนเท่าใด และในวันที่ได้รับค่าตอบแทนรายเดือน
ขั้นตอนที่ 3
ยื่นคำร้องต่อฝ่ายบัญชีเกี่ยวกับการออกการจ่ายเงินชดเชย หากคุณวางแผนที่จะออกแยกต่างหากจากเงินเดือน ให้ระบุวันที่ชำระเงินในการแจ้งเตือน
ขั้นตอนที่ 4
เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน พนักงานทุกคนที่ได้รับค่าชดเชยการเดินทางจะต้องส่งรายงานล่วงหน้าเกี่ยวกับกองทุนที่ใช้พร้อมเอกสารแนบ ได้แก่ ตั๋วขนส่ง เช็คค่าน้ำมัน
ขั้นตอนที่ 5
ตามการตัดสินใจของกรรมการธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 40 ลงวันที่ 22 กันยายน 2536 และข้อ 11 เกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดต้องส่งรายงานภายในสามวันทำการหลังจากสิ้นสุดการรายงานทางการเงิน ระยะเวลา หากไม่เป็นไปตามข้อกำหนดนี้ การตรวจสอบของหน่วยงานด้านภาษีอาจก่อให้เกิดผลลัพธ์ที่น่าเศร้า ผู้จัดการและหัวหน้าฝ่ายบัญชีจะถูกเรียกเก็บเงินค่าปรับทางปกครองจำนวนมากสำหรับการไม่ปฏิบัติตามขั้นตอนการบัญชีการเงิน