ในบริษัทขนาดใหญ่ ให้ความสำคัญกับการวิเคราะห์ทางการเงินแบบสัมประสิทธิ์ ซึ่งสามารถใช้ในการประเมินสถานะทางการเงินและความมั่นคงทางการเงินของบริษัทได้
ความยั่งยืนทางการเงินขององค์กรคืออะไร?
เสถียรภาพทางการเงินเป็นสถานะที่บริษัทไม่ได้ประสบกับการพึ่งพาเจ้าหนี้อย่างจริงจัง และสามารถจัดการทุนของตนเองได้อย่างอิสระและมีความสามารถ
ในการวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงิน คำนวณค่าสัมประสิทธิ์ต่อไปนี้:
- เอกราช;
- อัตราส่วนหนี้สินและทุน
- ความเข้มข้นของทุน
- ความเข้มข้นของทุนที่ยืมมา
- โครงสร้างทุนหนี้
- ความคล่องแคล่วของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง
ในการคำนวณตัวชี้วัด คุณต้องมีงบดุลขององค์กรอย่างน้อยสองปี ในการประเมินไดนามิกของอินดิเคเตอร์และคาดการณ์ คุณจำเป็นต้องรู้อินดิเคเตอร์เป็นเวลาอย่างน้อยสองช่วงติดต่อกัน
ตัวอย่างการคำนวณอัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินกองทุน of
อัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินกองทุนคำนวณดังนี้
Кзк = ЗК / ВБ โดยที่ ЗК - ทุนที่ยืมมา ВБ - สกุลเงินในงบดุ
สกุลเงินของยอดคงเหลือคือยอดรวมสำหรับส่วนที่ใช้งานอยู่หรือส่วนแฝงของยอดคงเหลือ
เมื่อคำนวณตัวบ่งชี้นี้ หนี้สินระยะยาวและระยะสั้นของ บริษัท จะรวมอยู่ในทุนที่ยืมมา มูลค่าของตัวบ่งชี้ไม่ควรเกิน 0.5 นั่นคือส่วนแบ่งของทุนที่ยืมมาในแหล่งเงินทุนทั้งหมดไม่ควรเกิน 50%
เมื่อให้เงินกู้ธนาคารจำเป็นต้องประเมินส่วนแบ่งของเงินทุนที่ยืมมาเพื่อให้เข้าใจว่า บริษัท สามารถชำระหนี้ได้หรือไม่
โดยปกติ ยิ่งเลเวอเรจสูง ต้นทุนของเงินทุนก็จะสูงขึ้น เนื่องจากธนาคารพยายามป้องกันความเสี่ยงและชดเชยความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นโดยการเพิ่มอัตราดอกเบี้ย
สมมติว่าบริษัทมีข้อมูลสองปี ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2555 มูลค่าของทุนที่ยืมมาคือ 540 ล้านรูเบิล และทุนรวมของบริษัทคือ 1256 ล้านรูเบิล ในปี 2556 บริษัท ได้กู้ยืมเงินระยะยาว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2556 มูลค่าของทุนที่ยืมคือ 890 ล้านรูเบิลและทุนรวมของ บริษัท คือ 1,424 ล้านรูเบิล การใช้อัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินกองทุนเพื่อกำหนดว่าโครงสร้างเงินทุนมีการเปลี่ยนแปลงอย่างไร
อัตราส่วนการกระจุกตัวของเงินกองทุน ณ สิ้นปี 2555 จะเป็น: 540/1256 = 0.43 มูลค่าของตัวบ่งชี้นี้ในปี 2556 จะเป็น: 890/1424 = 0.63
การวิเคราะห์พลวัตของตัวชี้วัด เราสามารถสรุปได้ว่าในปี 2556 การพึ่งพาทางการเงินขององค์กรเพิ่มขึ้น ณ สิ้นปี 2556 ทุนที่ยืมมาคือ 63% ในโครงสร้างของแหล่งเงินทุนขององค์กร