การลงทะเบียนของธุรกรรมเงินสดใด ๆ ดำเนินการตามเอกสารหลักซึ่งได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 88 การตัดบัญชีจะทำบนพื้นฐานของการสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย KO-2 และ สมุดบันทึก KO-5
มันจำเป็น
- - ค่าใช้จ่ายการสั่งซื้อเงินสด KO-2;
- - บันทึกการบัญชี KO-5 และ KO-2
- - รายการ T-53, T-49
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
คุณสามารถออกเงินจากโต๊ะเงินสดเพื่อจ่ายเงินเดือน ผ่านรายงานความต้องการในครัวเรือน หรือมอบให้กับนักสะสมของธนาคารที่ให้บริการคุณ ดำเนินการเบิกเงินสดใด ๆ ด้วยคำสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย KO-2 และบันทึกลงในสมุดรายวัน KO-3 ซึ่งคุณจะเก็บบันทึกคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออกทั้งหมด รวมทั้งในสมุดรายวัน KO-5 ซึ่งเป็นการบัญชี เอกสารการรับและออกเงิน
ขั้นตอนที่ 2
กรอกบัตรกำนัลเงินสดสำหรับการประมวลผลข้อมูลทุกรูปแบบโดยฝ่ายบัญชี ทั้งแบบดั้งเดิมโดยใช้เครื่องคิดเลขและเอกสารทางบัญชีหลัก และด้วยการใช้คอมพิวเตอร์และการประมวลผลทางคอมพิวเตอร์
ขั้นตอนที่ 3
ใบสั่งกระแสเงินสดแต่ละรายการต้องมีหมายเลขประจำเครื่อง ลายเซ็นของหัวหน้าองค์กรและหัวหน้าฝ่ายบัญชี ลายเซ็นของแคชเชียร์ที่ออกกองทุน
ขั้นตอนที่ 4
เมื่อทำการหักเงินจากโต๊ะเงินสด ให้ระบุในบรรทัด "พื้นฐาน" ประเภทของการดำเนินการสำหรับการออกเงิน ในบรรทัด "ภาคผนวก" ให้ระบุหมายเลขและวันที่ทั้งหมดของเอกสารหลักที่เป็นพื้นฐานสำหรับการออกเงิน
ขั้นตอนที่ 5
หากไม่มีลายเซ็นของผู้มีอำนาจ การถอนเงินจากโต๊ะเงินสดและคำสั่งจ่ายเงินออกจะไม่ถูกต้อง ดังนั้นโปรดคำนึงถึงสถานการณ์นี้และรับลายเซ็นจากผู้มีอำนาจของเจ้าหน้าที่ธุรการทันเวลา
ขั้นตอนที่ 6
หากการตัดจำหน่ายโดยใช้หนังสือมอบอำนาจ ให้ระบุหมายเลขและวันที่ของหนังสือมอบอำนาจที่ออกในลิงก์ "ภาคผนวก"
ขั้นตอนที่ 7
เมื่อกรอกเอกสารการตัดเงินจากโต๊ะเงินสด ไม่อนุญาตให้แก้ไข คุณต้องออกเงินทั้งหมดในวันที่จัดทำเอกสารค่าใช้จ่าย (มาตรา 7, 9 ของกฎหมายของรัฐบาลกลาง 129 F-3)
ขั้นตอนที่ 8
หากค่าใช้จ่ายจากโต๊ะเงินสดดำเนินการเพื่อจ่ายเงินเดือนผลประโยชน์หรือทุนการศึกษาคุณต้องออกตามเงินเดือนที่ได้รับอนุมัติจาก Goskomstat หมายเลข 1 แผ่นงานมีแบบฟอร์มรวม T-53 ที-49. สำหรับจำนวนเงินเหล่านี้ คุณไม่จำเป็นต้องจัดทำใบสั่งจ่ายเงินสดสำหรับค่าใช้จ่าย แต่จำกัดอยู่ที่บัญชีเงินเดือน การผ่านรายการค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะดำเนินการโดยฝ่ายบัญชี
ขั้นตอนที่ 9
หากมีคนจากที่ระบุในใบแจ้งยอดไม่สามารถจัดการรับเงินที่ถึงกำหนดชำระภายในสามวันได้ ให้ทำการฝากเงิน เขียนสลิปค่าใช้จ่ายแล้วมอบเงินให้นักสะสม
ขั้นตอนที่ 10
นักบัญชีขององค์กรมีหน้าที่ต้องระงับการตัดเงินทั้งหมดเมื่อออกเงินเดือน ผลประโยชน์และทุนการศึกษาในเดบิต 70 เครดิต 50 ฝากเงินเดือนในเดบิต 70 เครดิต 76; จำนวนเงินที่เรียกเก็บจากเดบิต 51 เครดิต 50