ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 27 กรกฎาคม 2010 หมายเลข 229-FZ สามารถร่างและออกใบแจ้งหนี้บนกระดาษหรือในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ใบแจ้งหนี้สามารถเป็นตัวพิมพ์ใหญ่ได้ก็ต่อเมื่อมีข้อตกลงเป็นลายลักษณ์อักษรระหว่างคู่สัญญาและอุปกรณ์ที่จำเป็นสำหรับการโอนและรับเอกสาร ใบแจ้งหนี้เป็นพื้นฐานสำหรับการยอมรับจำนวนภาษีที่นำเสนอสำหรับการหัก
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
เมื่อได้รับใบแจ้งหนี้ ให้ตรวจสอบความพร้อมของรายละเอียดทั้งหมด: หมายเลขซีเรียล วันที่จัดเตรียม หมายเลขและวันที่แก้ไขในเวอร์ชันดั้งเดิมของใบแจ้งหนี้ ชื่อเต็มและชื่อย่อขององค์กรของผู้ขายตามเอกสารประกอบและ ที่อยู่ TIN และ KPP ชื่อและที่อยู่ของผู้ตราส่งและผู้รับตราส่ง รายละเอียดของผู้ซื้อ ชื่อและรหัสสกุลเงิน หากมีการส่งเงินล่วงหน้า เอกสารจะต้องระบุหมายเลขคำสั่งจ่ายเงินหรือเอกสารการชำระเงินอื่นๆ ใบแจ้งหนี้ต้องระบุชื่อของสกุลเงิน
ขั้นตอนที่ 2
ตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกตารางใบกำกับสินค้าที่ได้รับ ซึ่งควรมีคอลัมน์ดังต่อไปนี้ ชื่อสินค้าหรือบริการที่จัดส่ง หน่วยวัด ปริมาณสินค้าหรือบริการที่จัดส่งตามใบกำกับสินค้า ราคา ต้นทุนของปริมาณรวม สินค้าหรือบริการที่จัดทำภายใต้ใบแจ้งหนี้, จำนวนภาษีสรรพสามิตสำหรับสินค้าที่หักภาษีได้, อัตราภาษี, มูลค่าของจำนวนสินค้าหรือบริการทั้งหมด, ประเทศต้นกำเนิดของสินค้าตามลักษณนาม All-Russian ของโลก (คอลัมน์เหล่านี้จะถูกกรอกใน สำหรับสินค้าที่ประเทศต้นทางไม่ใช่สหพันธรัฐรัสเซีย) จำนวนประกาศศุลกากร หากไม่มีตัวบ่งชี้ในคอลัมน์ของตาราง จะมีการแทรกเส้นประ ต้นทุนของสินค้าหรือบริการแสดงเป็นรูเบิลและโคเปก
ขั้นตอนที่ 3
ใบแจ้งหนี้ต้องลงนามโดยหัวหน้าองค์กรการขาย ถ้ามันถูกสร้างขึ้นในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ จะต้องมีลายเซ็นดิจิทัลของส่วนหัว หากเอกสารออกบนกระดาษแล้วในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์จะไม่ได้รับการยอมรับอีกต่อไปและหากสร้างในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ผู้ขายสามารถทำซ้ำได้บนกระดาษพร้อมลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชี แต่หลังจากนั้นก็ส่งใบแจ้งหนี้อีกครั้ง ไม่ถูกต้อง ในกรณีนี้ เอกสารที่ได้รับบนกระดาษจะถูกลงทะเบียนในนิตยสารและหนังสือซื้อ
ขั้นตอนที่ 4
ป้อนรายละเอียดใบแจ้งหนี้ในสมุดรายวันการบัญชี ที่ด้านบนของแบบฟอร์ม ควรเขียนชื่อบริษัท TIN, KPP, ระยะเวลาภาษี สมุดรายวันประกอบด้วยสองส่วน: ใบแจ้งหนี้ที่ออกและใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ ตารางของแต่ละส่วนประกอบด้วยคอลัมน์ต่อไปนี้: รหัสของวิธีการออก (บนกระดาษ (1) ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ (2)) วันที่และหมายเลขของใบแจ้งหนี้ ชื่อผู้ซื้อหรือซัพพลายเออร์ TIN ของเขา ข้อมูลอื่น ๆ รหัสคอลัมน์ของประเภทของการดำเนินการจะต้องกรอกตามรายการพิเศษซึ่งจะได้รับการอนุมัติจาก Federal Tax Service ของรัสเซียในอนาคตอันใกล้ หากใบแจ้งหนี้มีหลายธุรกรรม รายการทั้งหมดจะถูกบันทึกไว้ในคอลัมน์นี้โดยคั่นด้วยเครื่องหมายจุลภาค
ขั้นตอนที่ 5
หลังจากกรอกนิตยสารแล้ว เย็บและใส่หมายเลข เซ็นชื่อกับผู้จัดการและประทับตรา เอกสารนี้จัดทำขึ้นสำหรับระยะเวลาภาษีหนึ่งงวด วารสารสามารถกรอกแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้เมื่อโอนไปยังหน่วยงานด้านภาษีจะต้องลงนามแบบดิจิทัล
ขั้นตอนที่ 6
ตามใบแจ้งหนี้ ให้ป้อนข้อมูลในสมุดซื้อซึ่งมีคอลัมน์ต่อไปนี้: วันที่และหมายเลขของใบแจ้งหนี้ของผู้ขาย วันที่และหมายเลขของการแก้ไข วันที่และหมายเลขของใบแจ้งหนี้การแก้ไข วันที่และหมายเลขของการแก้ไข ใบแจ้งหนี้แก้ไข, วันที่ชำระเงินของใบแจ้งหนี้- ใบแจ้งหนี้ของผู้ขาย, วันที่รับสินค้า (งาน, บริการ), ชื่อของผู้ขาย, TIN และ KPP ของผู้ขาย, ประเทศต้นทางของสินค้าและ หมายเลข CCD (สำหรับประเทศที่ไม่ได้อยู่ในสหพันธรัฐรัสเซีย) ยอดการซื้อรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม ค่าใช้จ่ายในการซื้อที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม ค่าใช้จ่ายระบุไว้ในรูเบิลและโคเปก หากไม่มีข้อมูลในใบแจ้งหนี้ คุณไม่จำเป็นต้องกรอกข้อมูลในคอลัมน์ที่เกี่ยวข้อง หนังสือซื้อถูกวาดขึ้นสำหรับรอบระยะเวลาภาษีต้องลงนามโดยหัวหน้าองค์กร ประทับตรา เย็บและหมายเลขหากหนังสือถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากรในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ จำเป็นต้องประทับตราด้วยลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์