ทุกองค์กรที่ชำระเงินด้วยเงินสดจะต้องเก็บบันทึกเอกสารเงินสดและธุรกรรมทางการเงิน ขั้นตอนและกฎในการเก็บรักษาบันทึกเงินสดระบุไว้ในระเบียบของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย 340 วันที่ 22 กันยายน 2536
มันจำเป็น
- - หนังสือเล่มเงินสด;
- - รายละเอียดงานของแคชเชียร์
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ในการจัดเก็บเงินสด เอกสาร และการทำธุรกรรมทางการเงิน องค์กรและองค์กรต่างๆ จะต้องมีห้องที่มีอุปกรณ์พิเศษ สรุปข้อตกลงความรับผิดกับแคชเชียร์เพื่อทำธุรกรรมเงินสด พนักงานต้องทำความคุ้นเคยกับรายละเอียดงานก่อนเริ่มงาน
ขั้นตอนที่ 2
สำหรับการบัญชีของเอกสารเงินสดเข้าและออกจะใช้รูปแบบรวมของเอกสารทางบัญชีหลัก: KO-1“ใบสั่งเงินสดรับ”; KO-2 "การสั่งซื้อเงินสดค่าใช้จ่าย"; KO-3 "วารสารการลงทะเบียนเอกสารเงินสดเข้าและออก"; KO-4 "สมุดเงินสด"; KO-5 "สมุดบัญชีเงินที่ได้รับและออกโดยแคชเชียร์"
ขั้นตอนที่ 3
ตามคำร้องขอของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย การเงินขององค์กรทั้งหมดจะต้องเก็บไว้ในสถาบันการธนาคาร ที่โต๊ะเงินสด สามารถใช้เงินสดได้เฉพาะเพื่อวัตถุประสงค์ที่ระบุไว้ในคำสั่งชำระเงินของธนาคารภายในวงเงินเท่านั้น ขีด จำกัด ของเงินสดคงเหลือทุกปีซึ่งตกลงกันระหว่างหัวหน้า บริษัท และสถาบันของธนาคาร เงินสดที่เกินวงเงินสามารถเก็บไว้ที่โต๊ะเงินสดได้ไม่เกิน 3 วัน
ขั้นตอนที่ 4
การรักษาเครื่องบันทึกเงินสดเป็นส่วนหนึ่งของงานแคชเชียร์ กระแสเงินสดทั้งหมดขององค์กรถูกป้อนเข้าที่นั่น ตามคำร้องขอของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย สมุดเงินสดจะต้องมีหมายเลข เย็บ ปิดผนึกด้วยตราประทับขี้ผึ้ง และรับรองโดยลายเซ็นของหัวหน้าและหัวหน้าฝ่ายบัญชีก่อนใช้งาน
ขั้นตอนที่ 5
รายการทั้งหมดในบัญชีเงินสดจะทำใน 2 ชุดโดยใช้กระดาษสำเนา สำเนาที่สองคือการฉีกขาด นี่คือรายงานของแคชเชียร์ ซึ่งเป็นเอกสารทางบัญชีหลักสำหรับบัญชีย่อย 50 (เงินสด)
ขั้นตอนที่ 6
เมื่อทำรายการในบัญชีเงินสด จะต้องไม่อนุญาต blots การลบและแก้ไข เมื่อแก้ไขรายการที่ไม่ถูกต้องจะได้รับอนุญาตให้ขีดฆ่ารายการด้วยหนึ่งบรรทัดโดยป้อนข้อมูลที่ถูกต้องและจารึก "แก้ไข" ในการยืนยันจะต้องมีลายเซ็นของผู้รับผิดชอบ (s) และวันที่ของ การแก้ไข
ขั้นตอนที่ 7
แคชเชียร์ต้องทำรายการในบัญชีเงินสดทันทีที่ทำธุรกรรมเงินสด เมื่อสิ้นสุดวันทำการ เขามีหน้าที่คำนวณผลรวมของการดำเนินงานในระหว่างวัน ถอนเงินคงเหลือและส่งรายงานของแคชเชียร์ไปยังแผนกบัญชีตามลายเซ็นของนักบัญชี