ใบแจ้งยอดจากธนาคารเป็นเอกสารทางการเงินที่สะท้อนการเคลื่อนไหวของเงินทุนในบัญชีกระแสรายวันหรือบัญชีกระแสรายวัน เป็นสำเนาบันทึกในบัญชีกระแสรายวันในธนาคาร
ใบแจ้งยอดธนาคารคืออะไร
ชื่อที่ถูกต้องสำหรับเอกสารนี้คือ "ใบแจ้งยอดจากธนาคาร" ประกอบด้วยข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับธุรกรรมทางการเงินจากบัญชีกระแสรายวันขององค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคล ใบแจ้งยอดช่วยให้ลูกค้าของธนาคารสามารถติดตามการเคลื่อนไหวของเงินในบัญชีธนาคาร: การเพิ่มเงิน การชำระเงิน ค่าคอมมิชชั่นของธนาคาร ใบแจ้งยอดบัญชีถูกสร้างขึ้นโดยธนาคารโดยอัตโนมัติทุกวัน หากมีการเคลื่อนไหวของเงินในบัญชี ไม่ว่าในกรณีใด ลูกค้ามีสิทธิ์ขอใบแจ้งยอดบัญชีปัจจุบันของเขาได้ตลอดเวลาที่เขาสะดวก
ทุกธุรกิจต้องปฏิบัติตามวินัยเงินสด ซึ่งหมายความว่าองค์กรจะต้องกรอกบัญชีเงินสดอย่างถูกต้องโดยไม่คำนึงถึงประเภทของการเก็บภาษีซึ่งจะมีการบันทึกเอกสารเงินสดเข้าและออก สถานที่สำคัญในนั้นถูกครอบครองโดยใบแจ้งยอดจากธนาคาร - เป็นหลักฐานของจำนวนเงินที่ได้รับเงินสดค่าใช้จ่ายขององค์กรและพื้นฐานสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้หรือระบบภาษีแบบง่ายหรือลดตามจำนวนค่าใช้จ่าย ไม่ว่าในกรณีใดงบการเงินจะไม่สามารถเชื่อถือได้หากนักบัญชีไม่มีใบแจ้งยอดจากธนาคารในปัจจุบัน
ใบแจ้งยอดธนาคารมีลักษณะอย่างไร
เอกสารนี้ระบุว่า:
- วันที่ทำรายการในบัญชี
- ประเภทของธุรกรรมทางการเงิน
- หมายเลขเอกสาร;
- BIK ของธนาคารของผู้รับผลประโยชน์
- บัญชีตัวแทนธนาคาร
- บัญชีปัจจุบันของผู้ชำระเงิน
- บัญชีปัจจุบันของผู้รับผลประโยชน์
กระแสเงินสดจะแสดงในคอลัมน์เดบิตและเครดิต ธนาคารจะสะท้อนการหักเงินจากบัญชีสำหรับการเดบิตของบัญชีและการรับเครดิตซึ่งแตกต่างจากกฎการบัญชี นักบัญชีของบริษัทต้องตรวจสอบการปฏิบัติตามใบแจ้งยอดธนาคารกับธุรกรรมการชำระเงินที่ดำเนินการอย่างรอบคอบ กรณีเกิดความคลาดเคลื่อน - แจ้งธนาคารทันที เพื่อความถูกต้องของการบัญชี ควรเก็บใบแจ้งยอดพร้อมกับเอกสารค่าใช้จ่าย (คำสั่งจ่ายเงิน) เพื่อหลีกเลี่ยงการสูญเสีย
หากคุณต้องการได้รับใบแจ้งยอดธนาคารที่ซ้ำกัน คุณต้องเขียนใบสมัครไปที่ธนาคาร ปัญหาเกี่ยวกับการให้สำเนาเอกสารไม่ควรเกิดขึ้น แต่ธนาคารเรียกเก็บค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับขั้นตอนนี้ บุคคลที่ใช้บัญชีปัจจุบันหรือบัญชีตัวแทนของตนอย่างจริงจังก็มีสิทธิ์ได้รับใบแจ้งยอดในบัญชีของตน
หากจำเป็นต้องมีใบแจ้งยอดจากธนาคารเพื่อยื่นต่อหน่วยงานกำกับดูแล จะต้องได้รับการรับรองโดยลายเซ็นของผู้เชี่ยวชาญที่ออกใบแจ้งยอดและตราประทับของธนาคาร ในกรณีอื่นๆ ทั้งหมดนี้ไม่จำเป็น