การชำระบัญชีระหว่างองค์กรจะดำเนินการผ่านการโอนเงินที่ไม่ใช่เงินสดระหว่างบัญชีธนาคาร เอกสารทางบัญชีหลักสำหรับการบัญชีของบัญชีการชำระเงินในกรณีนี้คือใบแจ้งยอดจากธนาคารซึ่งถูกส่งไปยัง บริษัท อย่างสม่ำเสมอ การดำเนินการทั้งหมดในกรณีนี้จะแสดงโดยใช้บัญชี 51 "บัญชีปัจจุบัน"
มันจำเป็น
รายการเงินฝากถอนในบัญชีเงินฝาก
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
รับใบแจ้งยอดบัญชีธนาคาร แบ่งการทำงานทั้งหมดออกเป็นขาเข้าและขาออก รวบรวมเอกสารหลักที่ยืนยันประสิทธิภาพของธุรกรรมทางการเงินบางรายการที่แสดงในใบแจ้งยอด
ขั้นตอนที่ 2
สะท้อนการรับเงินไปยังบัญชีการชำระเงินขององค์กรในการหักบัญชี 51 หากมีรายได้จากการขายสินค้างานหรือบริการบัญชีนี้จะสอดคล้องกับบัญชี 90 "การขาย" เมื่อขายสินทรัพย์ถาวร คิดดอกเบี้ยสะสมในบัญชีกระแสรายวัน จะเปิดเงินกู้ในบัญชี 91.1 "รายได้อื่น" สะท้อนให้เห็นถึงการโอนการชำระเงินคืนเบี้ยประกันการชำระหนี้ของลูกหนี้ตลอดจนการชำระค่าปรับและค่าปรับโดยองค์กรคู่สัญญาในบัญชี 76 "การชำระบัญชีกับลูกหนี้และเจ้าหนี้ที่แตกต่างกัน" กำหนดรายได้รอตัดบัญชีในเครดิตของบัญชี 98 สะท้อนถึงเงินทุนของการจัดหาเงินทุนเป้าหมายในบัญชี 86 หากเงินสำหรับการชำระคืนของการชำระเงินเกินงบประมาณมาถึงแล้วให้เปิดเครดิตในบัญชี 68 "การคำนวณภาษีและค่าธรรมเนียม"
ขั้นตอนที่ 3
โพสต์กระแสไหลออกของเงินทุนจากบัญชีกระแสรายวันไปยังเครดิตของบัญชี 51 หากเงินถูกถอนออกจากบัญชีปัจจุบันเพื่อเติมเต็มโต๊ะเงินสด ให้เปิดบัญชี 50 “แคชเชียร์” ด้วยเดบิต เมื่อโอนเงินเข้าบัญชีเช็คและเลตเตอร์ออฟเครดิตจะใช้บัญชี 55 "บัญชีพิเศษในธนาคาร"
ขั้นตอนที่ 4
หากเงินถูกใช้ไปในการชำระค่าสินค้าบริการและงานการออกเงินทดรองหรือถอนโดยธนาคารเพื่อการชำระบัญชีและบริการเงินสดให้เปิดเดบิตในบัญชี 60 "การชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา" สะท้อนการชำระภาษีในบัญชี 68 และการชำระคืนเงินกู้ในการเดบิตบัญชี 66 หรือ 67 หากในระหว่างกิจกรรมจำเป็นต้องคืนเงินล่วงหน้าที่ได้รับจากคู่สัญญาในบัญชีเดบิต 62 “การตั้งถิ่นฐานกับผู้ซื้อและลูกค้า