เงินสดจำนวนหนึ่งผ่านโต๊ะเงินสดขององค์กรซึ่งมาจากแหล่งต่าง ๆ และใช้จ่ายตามความต้องการของบริษัท ในกรณีนี้ ธุรกรรมเงินสดทั้งหมดจะต้องจัดทำเป็นเอกสารและสะท้อนให้เห็นในการบัญชี การลงทะเบียนดำเนินการโดยเอกสารหลักซึ่งเป็นรูปแบบที่กำหนดโดยมติของคณะกรรมการสถิติแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ลงทะเบียนการรับเงินสดที่โต๊ะเงินสดขององค์กรโดยใช้บัตรกำนัลเงินสดขาเข้าในรูปแบบ No. KO-1 เอกสารนี้สามารถสร้างได้ด้วยตนเองหรือใช้ซอฟต์แวร์ต่างๆ มันถูกออกในสำเนาเดียวและได้รับการอนุมัติจากหัวหน้าฝ่ายบัญชีหรือผู้มีอำนาจหลังจากนั้นจะได้รับการรับรองโดยตราประทับของแคชเชียร์ ในบรรทัด "พื้นฐาน" ของคำสั่งกระแสเงินสด เนื้อหาของธุรกรรมทางธุรกิจจะถูกระบุ และในบรรทัด "รวม" จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกบันทึกหรือใส่รายการ "ไม่มีภาษี"
ขั้นตอนที่ 2
ใช้คำสั่งกระแสเงินสดในรูปแบบ №KO-2 เพื่อสะท้อนการออกเงินสดจากโต๊ะเงินสดขององค์กร มันถูกวาดขึ้นโดยการเปรียบเทียบกับสลิปเครดิต ในเวลาเดียวกันจะมีการแนบใบสมัครหรือบัญชีสำหรับการออกเงินซึ่งมีการลงลายมือชื่อผู้มีอำนาจของหัวหน้า บริษัท
ขั้นตอนที่ 3
ตรวจสอบความถูกต้องของการลงทะเบียนคำสั่งจ่ายเงินสดก่อนออกเงินสดจากเครื่องบันทึกเงินสด ในขณะเดียวกันก็มีการตรวจสอบความถูกต้องของลายเซ็นของหัวหน้าฝ่ายบัญชีและหัวหน้าองค์กรตลอดจนความพร้อมใช้งานของแอปพลิเคชันที่จำเป็น หากไม่เป็นไปตามข้อกำหนด แคชเชียร์มีสิทธิ์ปฏิเสธที่จะออกเงินและส่งคืนเอกสารไปยังแผนกบัญชีเพื่อทำการออกใหม่
ขั้นตอนที่ 4
ลงทะเบียนคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าและขาออกในบันทึกประจำวันของเอกสารเงินสดในรูปแบบ No. KO-3 สะท้อนการดำเนินการถอนเงินสดและรับเงินสดระหว่างวันในบัญชีเงินสดในแบบฟอร์ม No. KO-4 ซึ่งตรวจสอบโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและแนบไปกับเอกสารหลักที่ยืนยันการคำนวณ
ขั้นตอนที่ 5
สะท้อนการทำธุรกรรมเงินสดทั้งหมดในบัญชี 50 "แคชเชียร์" ในกรณีนี้ การรับเงินจะถูกโอนไปยังเดบิตของบัญชี และการออกเงินสดจะถูกหักจากเครดิต การติดต่อต้องมีบัญชีที่ระบุลักษณะของธุรกรรมทางธุรกิจที่มีการออกและรับจำนวนเงินที่ระบุในใบสั่งเงินสด