ความจำเป็นในการเปิดบัญชีธนาคารอาจเกิดขึ้นสำหรับองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลเมื่อใดก็ได้ นักบัญชีขององค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคลมีหน้าที่ต้องรายงานการเปิดบัญชีใหม่แต่ละบัญชีไม่เพียงต่อหน่วยงานด้านภาษีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงกองทุนพิเศษที่มีงบประมาณด้วย
ภาระหน้าที่ในการแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรเกี่ยวกับการเปิดบัญชีนั้นกำหนดโดยรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ข้อ 1 ของข้อ 2 ของข้อ 23 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ปัจจุบันกำหนดเส้นตายสำหรับการแจ้งเตือนดังกล่าวคือ 7 วันทำการหลังจากลงนามในข้อตกลงกับธนาคารเพื่อรักษาบัญชี ในกรณีนี้ การคำนวณรอบระยะเวลาจะเริ่มจากวันถัดไปหลังจากเปิดบัญชี หากไม่ทราบวันที่สรุปข้อตกลง รายงานจะถูกเก็บไว้จากวันที่ลูกค้าทราบเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวัน ในกรณีนี้ จะมีการแจ้งรายละเอียดธนาคารและหมายเลขบัญชีของลูกค้า ในปี 2555 ผู้เสียภาษีให้ข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดบัญชีในแบบฟอร์มหมายเลข С-09-1 ที่ได้รับอนุมัติจากภาคผนวกหมายเลข 1 ถึงคำสั่งของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 09.06.2011 หมายเลข ММВ-7-6 / 362. สามารถกรอกเอกสารโดยใช้โปรแกรมผู้เสียภาษี https://www.gnivc.ru/software/free_software/software_ul_fl/ กฎหมายไม่ได้กำหนดให้มีการให้ข้อมูลด้วยตนเอง คุณสามารถส่งแบบฟอร์มที่กรอกแล้วทางไปรษณีย์ลงทะเบียนหรือกับบุคคลที่เชื่อถือได้ ในกรณีที่มีการแจ้งเตือนอย่างไม่เหมาะสม ผู้เสียภาษีอาจถูกปรับ 5,000 รูเบิลของมาตรา 118 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย และเจ้าหน้าที่ - 1,000-2,000 รูเบิล (มาตรา 15.4 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย) 28 แห่งกฎหมายของรัฐบาลกลางวันที่ 24.07.2009 N 212-FZ จำเป็นต้องรายงานการเปิดบัญชีไม่เพียง แต่ต่อหน่วยงานด้านภาษีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงกองทุนเสริมงบประมาณของกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียและ FSS ภายใน 7 วันด้วย ในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมาย อาจมีการปรับ 1,000 รูเบิล แบบฟอร์มข้อความถึง FIU สามารถดาวน์โหลดได้จากลิงค์ https://www.pfrf.ru/ot_chuvash/blank_form/10266.html ต้องส่งข้อความเป็นลายลักษณ์อักษรไปยังหน่วยงานของรัฐที่เกี่ยวข้องไม่เพียง แต่เกี่ยวกับการเปิดบัญชีเท่านั้น เมื่อปิดภายในเจ็ดวัน หากข้อตกลงบัญชีธนาคารถูกยกเลิกเพียงฝ่ายเดียวโดยธนาคารซึ่งไม่ได้แจ้งผู้เสียภาษี บทลงโทษสำหรับการแจ้งเตือนล่าช้าจะไม่ถูกเรียกเก็บ