บริษัทใด ๆ ถอนเงินในบัญชีเป็นครั้งคราว นี่เป็นสิ่งจำเป็นในการแก้ไขปัญหาทางเศรษฐกิจ การผลิต และการบริหาร เพื่อชำระค่าเดินทางเพื่อธุรกิจหรือซื้อมูลค่าวัสดุ การปิดรายงานย่อยเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างใช้ความอุตสาหะ เนื่องจากต้องใช้ความระมัดระวังและปฏิบัติตามกฎที่กำหนดไว้ เพื่อไม่ให้สูญเสียจำนวนเงินบางส่วนในการบัญชี
มันจำเป็น
- - รายงานล่วงหน้า;
- - การสั่งซื้อเงินสดขาออกและขาเข้า
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ออกคำสั่งสำหรับองค์กรในการออกกองทุนที่รับผิดชอบและออกบัตรกำนัลเงินสดค่าใช้จ่ายสำหรับการออกจำนวนเงินนี้โดยระบุวัตถุประสงค์ ดำเนินการนี้ในการบัญชีโดยเปิดเงินกู้ในบัญชี 50 "แคชเชียร์" และเดบิตในบัญชี 71 "การชำระบัญชีกับผู้รับผิดชอบ"
ขั้นตอนที่ 2
จัดทำรายงานค่าใช้จ่ายที่รวมจำนวนรายงานย่อยที่ใช้ไปและข้อมูลเกี่ยวกับของเสีย ยืนยันข้อมูลนี้ด้วยใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จรับเงิน ใบเสร็จรับเงิน หรือเอกสารอื่น ๆ ที่เหมาะสม ตามกฎหมาย สามารถนำมาพิจารณาในแผนกบัญชีได้
ขั้นตอนที่ 3
ตัดยอดการรายงานที่ใช้ไปในเครดิตของบัญชี 71 ในการติดต่อกับบัญชีจะมีการระบุบัญชีที่สอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของรายงานย่อยที่ใช้ไป ค่าวัสดุถูกบันทึกไว้ในบัญชี 10 "วัสดุ" ผลิตภัณฑ์ขององค์กรอื่น - ในบัญชี 41 "สินค้า" หากค่าใช้จ่ายเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายในการเดินทางหรือความบันเทิง ให้ใช้บัญชี 26 "ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั่วไป" ในบางกรณี ผู้รับผิดชอบอาจได้รับคำสั่งให้ชำระค่าบริการแก่ผู้ให้บริการ เพื่อสะท้อนการดำเนินการนี้ บัญชี 60 "การชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์" ถูกใช้
ขั้นตอนที่ 4
ปิดรายงานย่อยโดยการฝากยอดดุลของจำนวนเงินที่รายงานเข้าแคชเชียร์ เมื่อต้องการทำสิ่งนี้ ให้กรอกใบสั่งเงินสดที่เข้ามา แล้วสร้างบันทึกทางบัญชีที่เดบิตของบัญชี 50 สอดคล้องกับบัญชี 71 หากผู้รับผิดชอบไม่คืนยอดเงิน จำนวนเงินจะถูกหักไปยังเดบิตของบัญชี 94 “การขาดแคลนจากความเสียหายต่อค่านิยม”. หลังจากนั้นจำนวนเงินจะถูกโอนไปยังเดบิตของบัญชี 70 "การคำนวณเงินเดือน" ไปยังบัญชีค่าจ้างของพนักงาน หากไม่สามารถชดใช้ค่าเสียหายได้ตามรายงาน จำนวนนี้จะถูกหักเข้าบัญชี 91.2 "ค่าใช้จ่ายอื่นๆ"