ในกระบวนการวิเคราะห์กิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กร บางครั้งจำเป็นต้องกำหนดต้นทุนของเงินทุนที่ยืม ระดับผลตอบแทนจากเงินฝากหรือหลักทรัพย์ สำหรับสิ่งนี้จะใช้อัตราดอกเบี้ยเฉลี่ย
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
หากต้องการทราบค่าใช้จ่ายในการให้บริการพอร์ตสินเชื่อ ให้คำนวณอัตราดอกเบี้ยถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักสำหรับสินเชื่อที่ดึงดูดทั้งหมด คำนวณยอดรวมของดอกเบี้ยจ่ายสำหรับปีโดยคูณจำนวนเงินกู้ด้วยอัตราดอกเบี้ยสำหรับแต่ละสัญญาแยกกัน แล้วบวกค่าผลลัพธ์ที่ได้ หารยอดทั้งหมดด้วยการจัดหาเครดิตของบริษัทและคูณผลหารด้วย 100
ขั้นตอนที่ 2
ในการคำนวณอัตราถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของเงินให้สินเชื่อและเงินฝาก ให้ใช้สูตรที่เสนอโดยธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn) โดยที่
V1, V2, …, Vn - ปริมาณเงินกู้หรือเงินฝาก
Р1, Р2,…, Рn - อัตราดอกเบี้ยเล็กน้อยภายใต้ข้อตกลง
ขั้นตอนที่ 3
เมื่อให้กู้ยืมจากธนาคารต่างๆ และมีข้อตกลงจำนวนมาก เพื่อความสะดวก ให้คำนวณโดยใช้สเปรดชีต: ในคอลัมน์ A ระบุจำนวนเงินกู้ ในคอลัมน์ B - อัตราดอกเบี้ย ในคอลัมน์ C ให้ระบุสูตรในการคำนวณจำนวนเงิน ดอกเบี้ยรายปี (A x B) และที่ด้านล่างของตาราง - สูตรคำนวณผลรวมของคอลัมน์ ในเซลล์ที่แยกจากกัน ให้ตั้งค่าอัลกอริทึมสำหรับคำนวณอัตราถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก:
(รวมคอลัมน์ C / รวมคอลัมน์ A) x 100
ขั้นตอนที่ 4
หากคุณไม่ทราบอัตราดอกเบี้ยในบริบทของสัญญา แต่มีค่าใช้จ่ายรวมในการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ หารด้วยจำนวนเครดิตทั้งหมดแล้วคูณด้วย 100 - คุณจะได้อัตราถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก
ขั้นตอนที่ 5
นอกจากนี้ ธุรกรรมสินเชื่อและเงินฝากสามารถดำเนินการได้โดยมีอัตราดอกเบี้ยผันแปร ในกรณีนี้ต้องคำนวณค่าเฉลี่ยโดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงมูลค่าตลอดระยะเวลาของสัญญา เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ให้คูณจำนวนเงินกู้ด้วยอัตราดอกเบี้ย หารด้วยจำนวนวันในหนึ่งปี (365 หรือ 366) แล้วคูณด้วยจำนวนวันที่ใช้ คำนวณและบวกค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสำหรับแต่ละอัตรา จากนั้นหารยอดทั้งหมดด้วยขนาดเงินกู้แล้วคูณผลลัพธ์นั้นด้วย 100