ภาษีมีบทบาทอย่างมากในกิจกรรมของบริษัท มีอยู่ในเกือบทุกขั้นตอนของการผลิต ภาษีแต่ละรายการจะต้องสะท้อนให้เห็นในกิจกรรมทางบัญชีของบริษัท เช่นเดียวกับธุรกรรมทางการเงินใดๆ นอกจากนี้ยังมีบางฟิลด์ / บรรทัดเติมสำหรับพวกเขา ในการคำนวณจำนวนภาษีจากกำไรขององค์กรหรือองค์กร คุณต้องทำตามขั้นตอนต่อไปนี้
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
สะท้อนภาษีเงินได้ในการบัญชี จะช่วยให้คุณติดตามทั้งภาษีและกำไร การเข้าสู่รายการในเวลาที่กำหนดจะต้องทำอย่างสม่ำเสมอเพื่อการทำงานทางการเงินที่ถูกต้องขององค์กร
ขั้นตอนที่ 2
คำนวณภาษีจากรายได้ทางบัญชีก่อน คุณมักจะพบการคำนวณเหล่านี้ภายใต้ชื่อ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ที่อาจเกิดขึ้น / รายได้ สิ่งนี้ทำเพื่อคำนวณจำนวนเงินที่ภาษีจะถูกนำไป ประเด็นหลักของการเก็บภาษีคือกำไรที่บริษัทได้รับ แต่เมื่อคำนวณภาษี สิ่งสำคัญคือต้องไม่ลืมว่าคุณต้องหักกำไรลบด้วยต้นทุนในการผลิตผลิตภัณฑ์หรือบริการเฉพาะ จำนวนค่าใช้จ่ายถูกกำหนดตามบทที่ 25 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย
ขั้นตอนที่ 3
ทำการผ่านรายการตามผลของรอบระยะเวลารายงาน รอบระยะเวลาการรายงานในพื้นที่นี้คือปีปฏิทิน บัญชีย่อยเดบิต 99 ที่ลงรายการบัญชีครั้งแรก "ค่าใช้จ่ายตามเงื่อนไข (รายได้) สำหรับภาษีเงินได้" เครดิต 68 - มีการเรียกเก็บค่าใช้จ่ายตามเงื่อนไขสำหรับภาษีเงินได้หรือเดบิต 68 แทน บัญชีย่อยเครดิต 99 "ค่าใช้จ่ายตามเงื่อนไข (รายได้) สำหรับภาษีเงินได้" - รายได้แบบมีเงื่อนไขถูกเรียกเก็บ สำหรับภาษีเงินได้ ซึ่งจะรวบรวมจำนวนเงินทั้งหมดเพื่อค้นหายอดรวมที่รายงาน
ขั้นตอนที่ 4
กำหนดจำนวนภาษีตามฐานภาษี เกือบทุกบริษัทต้องเสียภาษีเงินได้ หากต้องการทราบว่าบริษัทและองค์กรใดบ้างที่รวมอยู่ในรายการนี้ ให้ใช้ข้อ 1 ของข้อ 289 และมาตรา 246 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย เมื่อการบัญชีและการรายงานในภาคการเงิน องค์กรและองค์กรต่างๆ ต้องมีการประกาศให้ทุกองค์กรต้องยื่นคำร้อง แม้แต่ผู้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้
ขั้นตอนที่ 5
คำนวณจำนวนกำไรสุทธิ นั่นคือ กำไรที่ยังไม่มีต้นทุนการผลิต การโฆษณา และการขาย และตามรหัสภาษีให้คำนวณเปอร์เซ็นต์ภาษีสำหรับจำนวนเงินนี้ นี่จะเป็นภาษีเงินได้นิติบุคคล