วิสาหกิจเกี่ยวกับผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรมของตนต้องรายงานต่อสำนักงานสรรพากรอย่างสม่ำเสมอ ในการดำเนินการนี้ คุณต้องกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ แบบฟอร์มรวมเป็นหนึ่งเดียวได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียหมายเลข ММВ-7-3 / 730 คุณสมบัติของร่างคำประกาศขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่เลือก
มันจำเป็น
- - เอกสารขององค์กร
- - แบบฟอร์มแจ้งผลกำไร
- - รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย;
- - งบการเงินสำหรับรอบระยะเวลารายงาน
- - เครื่องคิดเลข
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ระยะเวลาภาษีสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้คือหนึ่งในสี่ ป้อนรหัสของช่วงเวลาที่คุณกำลังกรอกคำประกาศ เขียนชื่อและรหัสของหน่วยงานจัดเก็บภาษี ณ ที่ตั้งธุรกิจของคุณ
ขั้นตอนที่ 2
กรุณากรอกชื่อเต็มขององค์กรของคุณตามข้อบังคับของบริษัทหรือเอกสารประกอบอื่นๆ ระบุชื่อของส่วนย่อยที่แยกต่างหากหากภาษีเงินได้คำนวณจากผลของกิจกรรม
ขั้นตอนที่ 3
ระบุในใบที่สองของการประกาศจำนวนเงินรายได้จากการขายสินค้าบริการและจำนวนรายได้ที่ไม่ได้ขาย คำนวณจำนวนค่าใช้จ่ายที่ลดฐานภาษีเงินได้
ขั้นตอนที่ 4
คำนวณฐานภาษีโดยลบจำนวนค่าใช้จ่ายที่คำนวณได้จากจำนวนรายได้ที่ได้รับ คูณผลลัพธ์ด้วยอัตราภาษี คือ 24% นอกจากนี้ เงินปันผลที่ได้รับจากองค์กรรัสเซียจากบริษัทต่างประเทศจะถูกเก็บภาษีในอัตรา 15% ภาระหนี้บางประเภทมีอัตรา 9 และ 15%
ขั้นตอนที่ 5
บริษัทที่จ่ายภาษีเงินได้จะต้องคำนวณจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้า หลังสามารถเป็นรายไตรมาสด้วยการชำระเงินล่วงหน้ารายเดือนและได้รับการยกเว้นจากเงินคงค้าง
ขั้นตอนที่ 6
บริษัท ที่มีการสะกดหมวดหมู่ในมาตรา 286 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียรวมถึงองค์กรที่มีรายได้ในไตรมาสนี้ไม่เกินสามล้านรูเบิลได้รับการยกเว้นไม่ต้องจ่ายเงินล่วงหน้ารายเดือน บริษัทที่เหลือจะต้องคำนวณล่วงหน้ารายเดือนภายในไตรมาส จำนวนเงินของพวกเขาถูกกำหนดโดยการหารการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับไตรมาสก่อนหน้าด้วย 3
ขั้นตอนที่ 7
ระบุจำนวนเบี้ยประกันที่ลดภาษีเงินได้ แต่ไม่เกิน 50% ซึ่งระบุไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย หากองค์กรของคุณขาดทุนในช่วงเวลาการรายงาน จำนวนภาษีและจำนวนเงินที่เบิกล่วงหน้าจะเป็นศูนย์
ขั้นตอนที่ 8
ระบุ TIN, KPP ของบริษัทของคุณในแต่ละหน้าของการประกาศ ยืนยันความครบถ้วนและความถูกต้องของข้อมูลที่เขียนในเอกสารพร้อมลายเซ็นและวันที่เสร็จสิ้น แนบงบการเงินสำหรับรอบระยะเวลาภาษีกับการประกาศและส่งไปยังหน่วยงานจัดเก็บภาษี