การหมุนเวียนของเงินสดในองค์กรจะต้องบันทึกตามกฎการบัญชีทั้งหมดและสนับสนุนโดยเอกสารที่เกี่ยวข้อง ขั้นตอนการออกเงินสดเทียบกับรายงานนั้นระบุไว้ในคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซีย และจำนวนที่ออกและจำนวนบุคคลที่ออกให้จะถูกกำหนดเฉพาะสำหรับแต่ละ บริษัท และได้รับการแก้ไขตามลำดับ ของศีรษะ
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
เงินออกให้แก่พนักงานขององค์กรเพื่อซื้อสินค้าหรือบริการเป็นเงินสดจากบุคคลหรือจากบริษัทที่ไม่ได้ชำระบัญชีกับนิติบุคคลผ่านบัญชีส่วนบุคคล (เช่น เนื่องจากจำนวนเล็กน้อยในการออกใบแจ้งหนี้เต็มจำนวน) รวมทั้งเพื่อใช้เป็นค่าใช้จ่ายในการเดินทางหรือความบันเทิง
ขั้นตอนที่ 2
สะท้อนเงินที่ออกให้กับพนักงานโดยการโพสต์: เดบิตของบัญชี 71 "การชำระบัญชีกับผู้รับผิดชอบ" เครดิตของบัญชี 50 "แคชเชียร์" ในเวลาเดียวกัน ให้จัดทำใบสั่งกระแสเงินสด ซึ่งต้องลงนามโดยผู้รายงาน
ขั้นตอนที่ 3
ภายใน 3 วันหลังจากออกเงินสด (หรือตั้งแต่กลับจากการเดินทางเพื่อธุรกิจ) พนักงานต้องส่งรายงานล่วงหน้าในแบบฟอร์มที่กำหนด AO-1 และแนบเอกสารประกอบ (ใบเสร็จรับเงินตั๋ว ฯลฯ) กับมัน หลังจากนั้นนักบัญชีจะต้องกรอกรายการที่จำนวนเงินที่ใช้จากเครดิตของบัญชี 71 จะถูกหักไปยังบัญชีที่เกี่ยวข้อง สามารถเป็นบัญชีได้: 07, 08, 10-11, 15, 20, 23, 25, 26, 28-29, 41, 44-45, 50- 52, 55, 70, 73, 76, 79, 91, 94, 97 หรือ 99 การเลือกบัญชีที่เหมาะสมขึ้นอยู่กับเงินที่ใช้ไป
ขั้นตอนที่ 4
ความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินที่ออกและการใช้จ่ายจะต้องปิดด้วยใบสั่งเงินสดขาเข้าพร้อมคืนเงินให้กับแคชเชียร์หรือใบสั่งจ่ายเงินสดสำหรับค่าใช้จ่ายในกรณีที่จำนวนเงินที่ออกไม่เพียงพอและพนักงานใช้เงินเพิ่มเติมของตัวเอง
ขั้นตอนที่ 5
หากมีสถานการณ์เกิดขึ้นเมื่อเงินไม่ถูกส่งกลับไปยังองค์กรก็จำเป็นต้องจัดทำรายการบัญชี: บัญชี 71 เครดิต, บัญชี 94 เดบิต "การขาดแคลนและการสูญเสียจากความเสียหายต่อของมีค่า" จากนั้นเงินจะถูกหักจากเครดิตของบัญชี 94 เป็นเดบิตของบัญชี 70 "การชำระเงินกับบุคลากรสำหรับค่าจ้าง" (ในกรณีที่สามารถหักจากเงินเดือนของผู้รายงานได้) หรือ 73 "การชำระเงินกับบุคลากรในการดำเนินงานอื่น ๆ " (ในกรณีที่ไม่สามารถหักเงินเดือนของผู้รายงานได้)
ขั้นตอนที่ 6
การดำเนินการถอนเงินสดจะต้องสะท้อนให้เห็นในคำสั่งสมุดรายวันหมายเลข 7 ซึ่งออกแบบมาเพื่อบันทึกการดำเนินการถอนเงินสดแยก 30 รายการสำหรับรายงาน หากจำนวนธุรกรรมต่อเดือนมากกว่า ก็จำเป็นต้องกรอกข้อมูลในใบแทรกนี้
