บัญชีแยกประเภทการขายเป็นเอกสารสำคัญสำหรับการรายงานภาษีในองค์กร จะเก็บบันทึกใบแจ้งหนี้ที่ออกให้แก่ผู้ซื้อในระหว่างการขายสินค้า การให้บริการ หรือการปฏิบัติงาน
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
เตรียมสมุดหรือแผ่นงานพิเศษสำหรับเก็บบัญชีแยกประเภท ระบุเลขทุกหน้า ปักและซีลก่อนกรอก หากต้องดำเนินการเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษีแต่ละช่วง จะต้องพิมพ์ข้อมูล ผูกเชือก และกำหนดหมายเลขหน้า
ขั้นตอนที่ 2
ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มและยกเว้นภาษีทั้งหมด จะต้องดำเนินการตามลำดับเวลาตามระยะเวลาภาษีเมื่อมีความรับผิดทางภาษีเกิดขึ้น
ขั้นตอนที่ 3
ป้อนชื่อเต็มหรือชื่อย่อของบริษัทผู้ขาย, TIN และ KPP ของบริษัทในบัญชีแยกประเภทที่ด้านบนของแต่ละแผ่นงาน และระยะเวลาภาษีที่รายการทำบนหน้าสอดคล้องกัน บันทึกของเอกสารนี้จะถูกเก็บไว้ในสกุลเงินของประเทศ
ขั้นตอนที่ 4
หากใบแจ้งหนี้ออกในสกุลเงินต่างประเทศ ให้ระบุจำนวนเงินที่เทียบเท่าในสกุลเงินประจำชาติตามอัตราของธนาคารแห่งชาติของประเทศ ณ วันที่ทำธุรกรรมใบแจ้งหนี้ ในคอลัมน์ 1-3 ระบุวันที่และหมายเลขของการสร้างใบแจ้งหนี้ ชื่อของผู้ซื้อ TIN และ KPP ของผู้ซื้อ และวันที่ชำระเงินของใบแจ้งหนี้
ขั้นตอนที่ 5
ในคอลัมน์ 4 ระบุยอดรวมของการขายใบแจ้งหนี้พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งต้องสอดคล้องกับรายการบัญชี
ขั้นตอนที่ 6
ในคอลัมน์ 5-8 ให้สังเกตยอดขายและยอดภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณตามอัตราภาษีที่เหมาะสม
ขั้นตอนที่ 7
กรอกข้อมูลในคอลัมน์ 8 ก่อนเสร็จสิ้นการคำนวณสำหรับผลิตภัณฑ์
ขั้นตอนที่ 8
ในคอลัมน์ 9 ให้ป้อนยอดขายทั้งหมดในใบกำกับสินค้าที่ยกเว้น VAT เมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาภาษี ให้สรุปรายการที่ทำและใช้เพื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม
ขั้นตอนที่ 9
ใช้แผ่นงานเพิ่มเติมเพื่อทำการเปลี่ยนแปลงในเอกสาร ใบแจ้งหนี้จะถูกบันทึกลงในแผ่นงานเพิ่มเติมตามรอบระยะเวลาภาษีสำหรับการลงทะเบียนใบกำกับสินค้าก่อนทำการแก้ไข
ขั้นตอนที่ 10
เก็บบัญชีแยกประเภทการขายไว้ห้าปีเต็มนับจากรายการล่าสุด