เลตเตอร์ออฟเครดิตเป็นธุรกรรมที่ผู้ซื้อสั่งให้ธนาคารชำระเงินตามจำนวนที่ตกลงกันไว้จากบัญชีของเขาให้กับผู้ขายภายในระยะเวลาหนึ่ง หลังจากที่พวกเขาได้ให้เอกสารที่ระบุในข้อตกลงแล้ว
แนวคิดและสาระสำคัญของเลตเตอร์ออฟเครดิต
ด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิต ผู้เข้าร่วมสามกลุ่มสามารถแยกแยะได้ เหล่านี้คือผู้สมัคร - ผู้จ่ายเลตเตอร์ออฟเครดิต, ผู้รับผลประโยชน์ - ผู้รับการชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิต, ธนาคารเองซึ่งทำหน้าที่เป็นผู้ค้ำประกันการทำธุรกรรมระหว่างคู่สัญญา รูปแบบการตั้งถิ่นฐานนี้มีขึ้นในการค้าต่างประเทศและในประเทศ
เลตเตอร์ออฟเครดิตทำงานอย่างไรในทางปฏิบัติ? ตัวอย่างเช่น ผู้ขายและผู้ซื้อทำสัญญาจัดหาสินค้า แต่ยังไม่พร้อมที่จะชำระเงินล่วงหน้าเนื่องจากมีความเสี่ยงสูงที่จะไม่ได้รับสินค้าหรือไม่ชำระเงินค่าสินค้า จากนั้นผู้ซื้อจะสมัครกับธนาคารเพื่อเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตตามจำนวนเงินตามสัญญา มีการเจรจาเงื่อนไขในการหักเงินเข้าบัญชีของผู้ขาย ตัวอย่างเช่น การจัดหาเอกสารการจัดส่ง (ใบตราส่งสินค้า ใบแจ้งหนี้) ยิ่งบริษัทเชื่อถือน้อย รายการเอกสารก็ยิ่งกว้างขึ้น การสมัครเลตเตอร์ออฟเครดิตยังประกอบด้วยชื่อของผู้รับผลประโยชน์ ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต วันที่เปิดทำการ และพารามิเตอร์อื่นๆ
ผู้ขายได้รับหนังสือแจ้งเครดิตที่ได้รับมอบเอกสารตามสัญญากับธนาคารและรับเงินสำหรับสินค้า
ธนาคารไม่ได้ให้บริการดังกล่าวโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย ค่าคอมมิชชั่นสำหรับการเปิดเลตเตอร์ออฟเครดิตจะจ่ายโดยผู้ซื้อ ซึ่งจะแตกต่างกันไปตามธนาคาร
ข้อดีของรูปแบบเลตเตอร์ออฟเครดิตของการชำระหนี้อยู่ในการค้ำประกันการชำระเงินเพิ่มเติมสำหรับซัพพลายเออร์ ควบคุมการปฏิบัติตามเงื่อนไขการส่งมอบโดยธนาคาร ข้อเสีย - ในการไหลของเอกสารที่ซับซ้อนและค่าธรรมเนียมธนาคารสูง
การจำแนกเลตเตอร์ออฟเครดิต
วันนี้มีเลตเตอร์ออฟเครดิตหลายประเภทซึ่งผู้ชำระเงินสามารถเลือกแบบที่ดีที่สุดสำหรับตัวเองได้
ในรัสเซีย เลตเตอร์ออฟเครดิตแบ่งออกเป็นกลุ่มต่อไปนี้:
- เพิกถอนได้และไม่สามารถเพิกถอนได้ - วันนี้เลตเตอร์ออฟเครดิตทั้งหมดไม่สามารถเพิกถอนได้
- ยืนยันและไม่ยืนยัน;
- ครอบคลุม (ฝาก) และรับประกัน
ตามเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการยืนยันธนาคารอื่น (นอกเหนือจากผู้ออก) มีหน้าที่ต้องจ่ายเงินทั้งหมดให้กับผู้รับผลประโยชน์เมื่อแสดงเอกสารที่ตรงตามเงื่อนไขของเลตเตอร์ออฟเครดิตโดยไม่คำนึงถึงการโอนเงินให้เขา. หากไม่มีภาระผูกพันของธนาคารอื่น เลตเตอร์ออฟเครดิตจะไม่ได้รับการยืนยัน
ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ครอบคลุม จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกโอนโดยธนาคารไปยังบัญชีความคุ้มครองในธนาคารของผู้รับผลประโยชน์ โดยเป็นค่าใช้จ่ายของผู้ชำระเงินหรือเงินกู้
เลตเตอร์ออฟเครดิตส่วนใหญ่จะเปิดออก ตามที่พวกเขากล่าว ธนาคารไม่โอนเงินไปยังบัญชีของผู้รับผลประโยชน์ แต่ให้โอกาสเขาในการตัดจำนวนเงินที่ต้องการจากบัญชีตัวแทนของเขา
นอกจากนี้ยังมีเลตเตอร์ออฟเครดิตประเภทอื่นๆ ภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีวรรคสีแดง ซัพพลายเออร์สามารถรับการชำระเงินล่วงหน้าก่อนการนำเสนอเอกสารการจัดส่ง L / C หมุนเวียนใช้สำหรับการจัดส่งแบบปกติและมีความสามารถในการต่ออายุโดยอัตโนมัติ
เลตเตอร์ออฟเครดิตที่โอนได้อนุญาตให้โอนเลตเตอร์ออฟเครดิตบางส่วนไปยังผู้รับผลประโยชน์รายอื่น