เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษีแต่ละช่วง ผู้เสียภาษีจะต้องกรอกแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม ยื่นภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไปหลังจากไตรมาสภาษีที่หมดอายุ ความถูกต้องของการกรอกแบบฟอร์มภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นตัวกำหนดความสำเร็จของการคืนภาษี อย่างไรก็ตาม นักบัญชีมักทำผิดพลาดซึ่งอาจนำไปสู่การดำเนินคดีเมื่อพยายามสร้างความจริง
มันจำเป็น
แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ซื้อแบบฟอร์มคืนภาษีจากสำนักงานสรรพากรหรือร้านหนังสือ คุณยังสามารถใช้โปรแกรมบัญชีพิเศษเพื่อกรอกแบบฟอร์มได้ สิ่งสำคัญคือการตรวจสอบการปฏิบัติตามแบบฟอร์มด้วยแบบฟอร์มที่กระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียรับรองในปีปัจจุบัน
ขั้นตอนที่ 2
อ่านคำสั่งหมายเลข 136n ของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 07.11.2006 ซึ่งอนุมัติขั้นตอนการกรอกแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม จำไว้ว่าคุณไม่จำเป็นต้องกรอกทุกส่วนและไฟล์แนบของแบบฟอร์มในแถว ป้อนข้อมูลเฉพาะเมื่อมีตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพทางธุรกิจที่เกี่ยวข้อง
ขั้นตอนที่ 3
กรอกหน้าชื่อเรื่อง ตรวจสอบความถูกต้องของรหัส TIN และ KPP ที่ระบุ เนื่องจากข้อผิดพลาดในรหัสอาจนำไปสู่กระบวนการทางกฎหมาย กรอกรหัสพื้นที่และการตั้งถิ่นฐานอย่างละเอียด รวมทั้งรหัส KBB และ OKATO กรอกรายละเอียดของบริษัทตามเอกสารการจดทะเบียนและหนังสือรับรองการจดทะเบียน หากตัวแทนกรอกแบบฟอร์มจำเป็นต้องทำเครื่องหมายเอกสารยืนยันอำนาจและแนบสำเนาของเอกสารดังกล่าวในการประกาศ
ขั้นตอนที่ 4
ระบุในส่วนที่ 1 จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จะโอนเข้างบประมาณ
ขั้นตอนที่ 5
กรอกข้อมูลในส่วนที่ 2 หากธุรกิจปฏิบัติตามหน้าที่ของตัวแทนภาษีมูลค่าเพิ่ม สะท้อนบรรทัดที่เหมาะสมของรหัส TIN และ KPP ของตัวแทนและบุคคลที่บริษัทยื่นคำประกาศและโอนภาษีมูลค่าเพิ่ม มีการเติมหน้าแยกต่างหากสำหรับแต่ละรหัสธุรกรรมที่ดำเนินการเป็นตัวแทนหัก ณ ที่จ่าย
ขั้นตอนที่ 6
คำนวณจำนวนภาษีที่จะเรียกเก็บเมื่อขายสินค้า บริการ งาน และทรัพย์สินอื่นๆ ของบริษัท สะท้อนการคำนวณในส่วนที่ 3 ของแบบฟอร์มภาษีมูลค่าเพิ่ม ระบุการหักภาษีในหน้าที่สองของส่วนนี้ หากเป็นผลให้บริษัทได้รับจำนวนเงินสำหรับการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ข้อมูลที่เกี่ยวข้องจะถูกป้อนในส่วนที่ 1
ขั้นตอนที่ 7
กรอกส่วนที่ 4 หากธุรกิจของคุณเป็นองค์กรต่างประเทศที่ทำธุรกิจ
ขั้นตอนที่ 8
สะท้อนในส่วนที่ 5 การคำนวณภาษีที่กำหนดไว้สำหรับสินค้าที่ขายโดยมีอัตรา 0% ในกรณีนี้จะต้องจัดทำเอกสารความเป็นไปได้ของการใช้อัตรานี้ การหักภาษีในกรณีนี้จะแสดงในส่วนที่ 6 หากไม่มีการบันทึกอัตรา 0% จะมีการกรอกส่วนที่ 7 และ 8
ขั้นตอนที่ 9
ตรวจสอบในส่วนที่ 9 ธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม