ตามประมวลกฎหมายแรงงานคือมาตรา 167 และ 168 เมื่อส่งพนักงานเดินทางไปทำธุรกิจเขาจะเก็บเงินเดือนสถานที่ทำงานและตำแหน่งไว้ นอกจากนี้ หัวหน้าบริษัทต้องชดใช้ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเดินทางเพื่อธุรกิจ ค่าใช้จ่ายเหล่านี้รวมถึง: การเดินทาง การเช่าที่พัก บริการสื่อสาร ฯลฯ
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ก่อนอื่น คุณต้องจัดทริปธุรกิจให้ถูกต้อง ร่างการมอบหมายบริการ (แบบฟอร์มหมายเลข 10-a) ออกคำสั่งซื้อและออกใบรับรองการเดินทาง ในการออกเงินสดเข้าบัญชี คุณต้องมีคำสั่งจากผู้จัดการในการจัดสรรเงินสด ในการบัญชีให้สะท้อนการออกเงินดังนี้: D71 "การชำระบัญชีกับผู้รับผิดชอบ" K50 "แคชเชียร์" - เงินจะได้รับรายงาน
ขั้นตอนที่ 2
พนักงานต้องรายงานเงินที่ได้รับภายในสามวันนับจากวันที่มาถึง ตามกฎแล้วเอกสารประกอบ ได้แก่ เช็ค, ใบแจ้งหนี้, ใบแจ้งหนี้, การกระทำและเอกสารอื่น ๆ ตรวจสอบว่ากรอกถูกต้องหรือไม่ ประการแรกต้องมีวันที่ของการดำเนินงานประการที่สองตราประทับขององค์กรที่ให้บริการและประการที่สามค่าใช้จ่ายจะต้องสมเหตุสมผลทางเศรษฐกิจ
ขั้นตอนที่ 3
หลังจากรับและตรวจสอบเอกสารแล้ว ให้จัดทำรายงานล่วงหน้า (แบบ AO-1) ในการบัญชีสำหรับบัญชี 71 ในการเดบิต ให้เปิดบัญชีที่มีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกัน ตัวอย่างเช่น การเดินทางสามารถนำมาประกอบกับค่าใช้จ่ายอื่น ๆ - บัญชี 91 ในบริบทของบัญชี 71 ให้เปิดพนักงานที่ได้รับเงิน
ขั้นตอนที่ 4
ในกรณีที่พนักงานใช้เงินออกจากกระเป๋า แต่ให้เอกสารประกอบตรงเวลา ผู้จัดการต้องคำนวณยอดรวมของค่าใช้จ่ายทั้งหมดและออกคำสั่งให้ชำระเงินคืนตามจำนวนที่ใช้ไป ในลำดับ ให้เขียนวัตถุประสงค์ของค่าใช้จ่าย เหตุ ตัวอย่างเช่น หากพนักงานใช้เงินจำนวนหนึ่งไปกับบริการสื่อสาร นอกเหนือจากเช็คและใบเสร็จรับเงินแล้ว เขาต้องให้รายละเอียดใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งหนี้ และการดำเนินการของบริการที่ดำเนินการ แสดงรายการเอกสารทั้งหมดตามลำดับ ระบุหมายเลข วันที่ ตลอดจนรายละเอียดทั้งหมดของเช็ค (หมายเลข บัญชี ฯลฯ)
ขั้นตอนที่ 5
หลังจากนั้นสามารถออกเงินให้ในวันค่าจ้างหรือทันที นักบัญชีจะต้องจัดทำเอกสารเงินสดการชำระเงินนอกเหนือจากรายงานล่วงหน้า