ความสามารถในการแข่งขันขององค์กรนั้นขึ้นอยู่กับว่าองค์กรนั้นควบคุมทิศทางของกระแสเงินสดอย่างไร เมื่อประเมินฐานะการเงินขององค์กร ตัวบ่งชี้นี้มีบทบาทสำคัญมาก กระแสเงินสดมีหลายประเภท
กระแสเงินสดคืออะไร?
แปลจากภาษาอังกฤษ คำศัพท์ทางเศรษฐกิจนี้หมายถึง "กระแสเงินสด" ในความเป็นจริง กระแสเงินสดเป็นกระบวนการเคลื่อนย้ายทรัพยากรทางการเงินของบริษัทในช่วงระยะเวลาหนึ่ง หมายถึงความแตกต่างระหว่างการชำระเงินและการรับเงินในช่วงเวลาหนึ่ง ตัวบ่งชี้นี้มีความสำคัญอย่างยิ่ง เนื่องจากช่วยในการระบุการเคลื่อนไหวของเงินทุนที่ไม่ได้นำมาพิจารณาเมื่อทำการทำกำไร เรากำลังพูดถึงการชำระภาษี การชำระคืนเงินกู้ ฯลฯ
กระแสเงินสดประเภทหลัก
กระแสเงินสดมีหลายประเภท ขึ้นอยู่กับขนาดของการให้บริการกระบวนการทางธุรกิจของโฟลว์ พวกเขาจะถูกแบ่งออกเป็นส่วนที่กระจายทั่วทั้งองค์กร โดยแผนกโครงสร้าง (ศูนย์กลางของความรับผิดชอบ) และการดำเนินการเฉพาะ (วัตถุหลักของการควบคุมทรัพยากร)
นอกจากนี้ กระแสเงินสดยังแตกต่างกันไปตามประเภทของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ พวกเขาสามารถเชื่อมโยงกับการชำระเงิน (กิจกรรมการดำเนินงาน) กับเงินกู้และการระดมทุนเพิ่มเติม (กิจกรรมทางการเงิน) หรือแสดงการชำระเงินจากการลงทุน (กิจกรรมการลงทุน)
กระแสเงินสดเป็นลบและเป็นบวกทั้งนี้ขึ้นอยู่กับผลลัพธ์สุดท้าย นี่คือการไหลเข้าและไหลออกของการเงิน ตามระดับความเพียงพอ ตัวบ่งชี้นี้แบ่งออกเป็นส่วนเกินและขาดดุล กระแสเงินสดจำแนกเป็นอนาคตและปัจจุบันโดยใช้วิธีการประเมินมูลค่าตามเวลา
บ่อยครั้งในองค์กรที่พวกเขาพูดถึงกระแสเงินสดสุทธิหรือรวม เป็นเรื่องปกติที่จะเรียกกระแสสุทธิว่าความแตกต่างระหว่างรายรับและรายจ่ายของเงินทุน กระแสเงินสดรวมเป็นกระแสลบและกระแสบวกทั้งหมดในช่วงเวลาที่กำหนด
ตัวบ่งชี้ดังกล่าวสามารถเชื่อมโยงกับกิจกรรมการดำเนินงานหรือเป็นผลมาจากการทำธุรกรรมทางธุรกิจเดียว ในกรณีแรก เรากำลังพูดถึงกระแสเงินสดปกติ และในกรณีที่สอง - เกี่ยวกับกระแสเงินสดที่ไม่ต่อเนื่อง
สามารถสร้างกระแสเงินสดในช่วงเวลาต่างๆ ได้ ขึ้นอยู่กับความมั่นคงของช่วงเวลาเหล่านี้ พวกเขาจะแบ่งออกเป็นช่วงเวลาปกติ (รายปี) และปกติในช่วงเวลาที่ไม่ปกติ (การชำระเงินเช่าที่มีกำหนดการชำระเงินพิเศษ) การจำแนกประเภทข้างต้นช่วยให้สามารถศึกษาและวิเคราะห์กระแสเงินสดขององค์กรต่างๆ ในเชิงลึกยิ่งขึ้น