กรณีหนึ่งของการคืนเงินไปยังโต๊ะเงินสดขององค์กรคือการลงทะเบียนการรับเงินที่ไม่ได้ใช้โดยผู้รับผิดชอบ เช่นเดียวกับการทำธุรกรรมเงินสดอื่น ๆ จะต้องมีการจัดเตรียมเอกสารบางอย่าง
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
ขอให้พนักงานที่รับผิดชอบในสถานการณ์นี้จัดทำรายงานล่วงหน้า เอกสารนอกเหนือจากรายละเอียดอื่น ๆ ต้องระบุจำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้ พนักงานมีหน้าที่แนบเงินสดและ / หรือใบเสร็จรับเงินในรายงานใบเสร็จรับเงินสำหรับจำนวนเงินที่ใช้ไปล่วงหน้า ลงนามในรายงานล่วงหน้าที่เตรียมไว้กับหัวหน้าฝ่ายบัญชีและอนุมัติจากหัวหน้าบริษัท
ขั้นตอนที่ 2
จัดทำคำสั่งซื้อเงินสดขาเข้าตามแบบฟอร์ม KO-1 แบบรวม (ด้วยตนเองบนแบบฟอร์มพิเศษหรือใช้พีซี) กรอกรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมดของเอกสาร
ขั้นตอนที่ 3
ลงหมายเลขตามลำดับและวันที่รวบรวม ระบุในบรรทัด "เดบิต" บัญชี 50 หากองค์กรของคุณมีแผนกโครงสร้างที่แยกจากกัน เอกสารจะต้องระบุรหัสแผนก ป้อนบัญชี 71 ในบรรทัด "บัญชีตัวแทน" หากเปิดบัญชีวิเคราะห์ให้ระบุหมายเลขในช่อง "รหัสบัญชีวิเคราะห์"
ขั้นตอนที่ 4
จดจำนวนเงินที่ได้รับ (เป็นตัวเลข) รหัสเป้าหมายไม่ได้ระบุไว้ในกรณีนี้ จำเป็นในกรณีที่เงินหาเงินเป้าหมายมาถึงที่แคชเชียร์
ขั้นตอนที่ 5
ในบรรทัด "ยอมรับจาก" ให้ระบุชื่อเต็มของคุณ ผู้รับผิดชอบบริจาคเงิน เขียนในบรรทัด "เนื้อหาพื้นฐานของการดำเนินการเพื่อรับเงิน" - "การคืนเงินล่วงหน้าที่ไม่ได้ใช้" จากนั้นระบุจำนวนเงินที่คืนไปยังแคชเชียร์ด้วยอักษรตัวพิมพ์ใหญ่ พื้นที่ว่างต้องขีดฆ่า
ขั้นตอนที่ 6
เนื่องจากการดำเนินการนี้ไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม ในบรรทัด "อัตราและจำนวนเงิน (เป็นตัวเลข) ของภาษีมูลค่าเพิ่ม" ให้เขียนว่า "ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม" ใน "เอกสารแนบ" ให้ใส่ชื่อ หมายเลขและวันที่ของเอกสารที่ได้รับเงิน (ในกรณีนี้ - "ใบแจ้งยอดล่วงหน้าหมายเลข _ จาก" _ "_")
ขั้นตอนที่ 7
ปิดผนึกส่วนที่ฉีกขาดของเอกสาร (ใบเสร็จรับเงิน) ยอมรับยอดคงเหลือของเงินทดรองที่ยังไม่ได้ชำระและออกใบเสร็จรับเงินให้กับผู้รับผิดชอบที่คืนเงินให้แคชเชียร์
ขั้นตอนที่ 8
ลงทะเบียนเครดิตที่ออกในการลงทะเบียนการรับเงินสดและการรับเงินสด (แบบฟอร์ม KO-3) แล้วยื่นไปที่รายงานของแคชเชียร์
ขั้นตอนที่ 9
ทำบันทึกรายการบัญชีต่อไปนี้: เดบิตของบัญชี 50 "แคชเชียร์" เครดิตของบัญชี 71 "การชำระบัญชีกับบุคคลที่รับผิดชอบ" - เงินทดรองที่ไม่ได้ใช้ถูกส่งคืนไปยังแคชเชียร์