ในองค์กรขนาดเล็ก บางครั้งการติดตามเงินทุนทำได้ง่ายกว่า โดยนำการดำเนินงานทั้งหมดมาไว้ในรายงานการจัดการฉบับเดียว ซึ่งนักบัญชีเก็บไว้ และรายงานต่อผู้อำนวยการตามคำขอของเขา ความคล้ายคลึงของรายงานนี้คือบัญชีเงินสดแบบง่าย โดยคำนึงถึงทั้งการรับและการชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์ ผู้เชี่ยวชาญด้านสินค้าโภคภัณฑ์และนักบัญชีหลายคนดูแลโต๊ะเงินสดที่คล้ายกัน เช่น ในร้านขายของชำขนาดเล็ก
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
แคชเชียร์คืองบกระแสเงินสด หากคุณตัดสินใจที่จะทำให้การชำระเงินสะดวกและชัดเจนยิ่งขึ้น ให้ใช้รูปแบบตารางของรายงานดังกล่าว กระจายตารางออกเป็น 4 คอลัมน์และจำนวนแถวเท่ากับจำนวนเฉลี่ยของการซื้อขายของคุณต่อวัน ชื่อคอลัมน์สามารถเป็นดังนี้: • หมายเลขปฏิบัติการ;
• เนื้อหาของการทำธุรกรรม (รายได้หรือการชำระเงินโดยมีข้อบ่งชี้ของคู่สัญญาเฉพาะ);
• จำนวนเงินที่ได้รับ;
• จำนวนเงินค่าใช้จ่าย
ขั้นตอนที่ 2
เพื่อความสะดวกและความเป็นไปได้ในการยื่นรายงานในโฟลเดอร์เดียวที่ด้านบน ให้กำหนดตำแหน่งเพิ่มเติมเพื่อระบุวันที่ของรายงาน ตลอดจนยอดเงินสดขาเข้าจากวันทำการก่อนหน้า ที่ด้านล่าง ให้ระบุบรรทัดรวมเพิ่มเติม: • รายรับทั้งหมดสำหรับวันนั้น;
• รวมสำหรับวัน;
• ยอดคงเหลือขาออกเมื่อสิ้นสุดวัน ซึ่งจะคำนวณเป็นผลรวมของยอดดุลต้นงวดที่จุดเริ่มต้นของวันและยอดรวมของการรับของวันลบด้วยยอดรวมของค่าใช้จ่ายของวัน
ขั้นตอนที่ 3
การบัญชีสำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายในแบบฟอร์มที่อธิบายข้างต้นเหมาะสำหรับรายงานการจัดการที่เรียกว่าบัญชีส่วนบุคคลเท่านั้น นั่นคือ สำหรับการบัญชีส่วนบุคคลของกระแสเงินสดโดยแคชเชียร์หรือนักบัญชีในธุรกิจขนาดเล็กขนาดเล็ก สำหรับโครงสร้างภาษีและการควบคุมอื่น ๆ พนักงานที่รับผิดชอบ (แคชเชียร์) ขององค์กรต้องเก็บ "รายงานของผู้ประกอบการแคชเชียร์" ตามแบบฟอร์มรวมหมายเลข KM-6 และกรอกตามรายงาน Z ซึ่ง จะถูกนำมาทุกวัน
