ตั๋วแลกเงินเป็นหนี้ประเภทหนึ่งซึ่งร่างขึ้นในแบบฟอร์มที่กำหนดและช่วยให้คุณสามารถเรียกร้องให้ชำระเงินตามจำนวนที่ระบุเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา การดำเนินการเกี่ยวกับตั๋วสัญญาใช้เงินจะแสดงในการบัญชีขององค์กรในบัญชีย่อยที่แยกต่างหากและนำมารวมเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายของลิ้นชัก การตัดจำหน่ายจะทำเมื่อมีการชำระหนี้
คำแนะนำ
ขั้นตอนที่ 1
จัดทำบิลตามจำนวนเจ้าหนี้ของบริษัท ควรวาดขึ้นในรูปแบบพิเศษซึ่งผลิตโดยโรงพิมพ์ของ Goznak ใส่ตั๋วแลกเงิน ระบุจำนวนเงิน กำหนดวันครบกำหนด อย่าลืมรับรองเอกสารพร้อมลายเซ็นของหัวหน้าและตราประทับขององค์กร
ขั้นตอนที่ 2
สะท้อนการโอนตั๋วแลกเงินไปยังผู้ถือบันทึกภายในเกี่ยวกับเครดิตของบัญชี 60 "การชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมา" ในการติดต่อกับบัญชี 91.2 "ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ " จัดระเบียบบัญชีนอกงบดุล 009 "ความปลอดภัยสำหรับการชำระเงินและหนี้สินที่ออก" ซึ่งจะบัญชีสำหรับตั๋วสัญญาใช้เงินทั้งหมดที่ออก วิธีการบัญชีนี้ใช้สำหรับบันทึกการค้า
ขั้นตอนที่ 3
พิจารณาตั๋วสัญญาใช้เงินทางการเงินในการบัญชีตามข้อกำหนดของข้อ 3 ข้อ 8 และข้อ 9 ของ PBU 19/02 กล่าวไว้ที่นี่ว่าหลักทรัพย์เหล่านี้เกี่ยวข้องกับการลงทุนทางการเงินขององค์กรดังนั้นจึงสะท้อนให้เห็นโดยการเปรียบเทียบกับการคำนวณสินเชื่อและสินเชื่อ
ขั้นตอนที่ 4
หลังจากโอนบิลแล้ว ให้เปิดเงินกู้ในบัญชี 66 หรือ 67 ซึ่งเกี่ยวข้องกับภาระหนี้ระยะสั้นและระยะยาวตามลำดับ ในการติดต่อกับบัญชีนี้จะมีบัญชี 76 "การชำระหนี้กับเจ้าหนี้และลูกหนี้" เมื่อคำนวณส่วนลด คุณต้องเปิดเดบิตในบัญชี 91.2 ด้วย
ขั้นตอนที่ 5
ตัดบิลที่นำเสนอเพื่อครบกำหนดตรงเวลา โอนจำนวนเงินที่ระบุไปยังผู้ถือใบเรียกเก็บเงินซึ่งโอนจากบัญชีปัจจุบันหรือออกจากโต๊ะเงินสดตามคำสั่งจ่ายเงินสด ในการบัญชี การดำเนินการนี้จะแสดงในเครดิตของบัญชี 51 "บัญชีปัจจุบัน" หรือบัญชี 50 "แคชเชียร์" ตามบัญชีที่มีการบันทึกหนี้สิน จากนั้นให้เครดิตตามจำนวนที่เหมาะสมจากบัญชีนอกงบดุล 009