เมื่อจัดทำแผนสำหรับกิจกรรมทางการเงินขององค์กร จะมีการให้ความสนใจเป็นพิเศษกับยอดเงินหมุนเวียนและเงินทุนที่ยืมมา (การชำระเงินภาคบังคับในช่วงการวางแผน) เงินทุนหมุนเวียนในองค์กรคือทุนจดทะเบียนและผลกำไรขององค์กรจากกิจกรรมหลัก เงินที่ยืมคือสินทรัพย์หมุนเวียนที่ได้รับในงบดุลขององค์กร (สินเชื่อธนาคาร เจ้าหนี้ ฯลฯ)
แหล่งที่มาของรายได้ขององค์กร
แหล่งที่มาของรายได้แบ่งออกเป็นหลายประเภทขึ้นอยู่กับกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กร:
- กำไรที่ได้รับจากการขายผลิตภัณฑ์ที่ผลิตขึ้น
- กำไรจากการขายสินทรัพย์ถาวรของตัวเอง
- กำไรที่ได้รับจากการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ
- เงินทุนที่ได้รับจากการให้กู้ยืมแก่โครงการขององค์กรบุคคลที่สาม
- การหักค่าเสื่อมราคา
เมื่อวางแผนต้นทุนทางการเงินสำหรับการลงทุน (การพัฒนาองค์กร) การรับรวมที่วางแผนไว้ในช่วงเวลาหนึ่งของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองจะถูกนำมาพิจารณาลบด้วยการชำระเงินบังคับ:
- การหักค่าจ้าง
- ภาษีเงินได้;
- การชำระเงินสำหรับแหล่งพลังงานที่ใช้แล้ว
- การชำระเงินสำหรับวัสดุที่ซื้อสำหรับการผลิตหลัก
- การชำระเงินสำหรับการเช่าทรัพย์สิน
- การชำระเงินค่าหุ้นและเงินกู้ธนาคาร
แหล่งเงินทุนหลักสำหรับการลงทุนในองค์กรคือกองทุนเพื่อการพัฒนาซึ่งมีกิจกรรมมุ่งเป้าไปที่อุปกรณ์ทางเทคนิคใหม่ของการผลิต (การซื้ออุปกรณ์ที่ทันสมัยเทคโนโลยีใหม่) และกองทุนก่อสร้างทุน
นอกจากนี้ยังสามารถใช้เงินทุนที่ดึงดูดเพื่อพัฒนาองค์กรได้
แหล่งเงินกู้
เมื่อใช้เงินที่ยืมมาจะมีการคำนวณจำนวนเงินที่จำเป็นความเป็นไปได้ทางเศรษฐกิจเนื่องจากการชำระคืนเงินกู้จะเพิ่มภาระผูกพันทางการเงินขององค์กรอย่างมาก เงินกู้ยืมจะชำระคืนหลังจากเสร็จสิ้นโครงการโดยมีค่าใช้จ่ายของกองทุนเพื่อการพัฒนาขององค์กร หากเงินในบัญชีของเงินทุนไม่เพียงพอ เงินอื่น ๆ จะถูกนำไปใช้ เช่นเดียวกับกำไรสะสมขององค์กร
เงินทุนที่ยืมคือการรับเงินสดในรูปแบบของความช่วยเหลือทางการเงิน (วัสดุ) จากองค์กรอื่น ๆ ธนาคาร (เงินกู้ระยะยาวและระยะสั้น) บุคคล (เงินกู้) รวมถึงการออกหุ้นเพิ่มเติม (พันธบัตร)
เงินที่ยืมมายังสามารถรวมกองทุนที่อยู่ในการกำจัดขององค์กรในระยะสั้น (ยอดค้างค่าจ้างปัจจุบัน เงินสมทบประกันสังคม เงินสำรองค้างชำระ เงินจ่ายล่วงหน้าของลูกค้า)
เป็นผลให้แผนทางการเงินขององค์กรสะท้อนถึงความสัมพันธ์ระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายตลอดจนความสัมพันธ์ทั้งหมดระหว่างองค์กรกับงบประมาณของรัฐ (การชำระเงินภาคบังคับสำหรับการประกันสังคม, ภาษีไปยังคลังของประเทศและงบประมาณท้องถิ่น) การเงินและสหกรณ์สัมพันธ์กับระบบสินเชื่อและการเงินและองค์กรและธุรกิจอื่นๆ